자금일보·자금수지 관리 완전 가이드 — 일일 자금 관리와 자금계획
요약
- 자금일보는 하루 입출금과 잔액을, 자금수지표는 기간 자금 흐름을 관리하는 표예요. 자금 부족 시점을 미리 파악하고 어음 만기를 관리해 흑자도산을 막아요.
자금일보와 자금수지표
자금일보는 하루 동안의 현금·예금 입출금과 잔액을 정리하는 일일 보고서이고, 자금수지표는 일정 기간의 자금 유입·유출을 계획·실적으로 관리하는 표입니다. 흑자 회사도 자금 관리에 실패하면 결제 대금을 못 막는 흑자도산에 빠질 수 있어 자금 관리가 중요해요.
자금일보 구성
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 기초 잔액 | 전일 마감 현금·예금 잔액 |
| 수입 | 매출 회수, 차입, 기타 입금 |
| 지출 | 매입 결제, 인건비, 세금, 경비 |
| 기말 잔액 | 기초 + 수입 − 지출 |
기초 잔액 1,000만 원에 수입 500만 원, 지출 300만 원이면 기말 잔액은 1,200만 원입니다.
통장·계정별 관리
주거래·급여·세금 등 통장 3개로 나눠 잔액과 자금 이동을 관리하면 용도별 자금 상태를 한눈에 볼 수 있습니다. 매일 통장 잔액과 장부 잔액을 맞추는 것이 기본입니다.
자금계획 — 부족 사전 대비
주간·월간 단위로 들어올 돈과 나갈 돈을 예측하면 자금이 부족해지는 시점을 미리 알 수 있습니다. 부족이 예상되면 매출 회수를 앞당기거나 결제를 조정하고, 필요하면 단기 차입을 준비해요.
어음·결제 만기 관리
- 지급 일정: 지급어음·외상매입금의 만기를 달력으로 관리해요.
- 회수 일정: 받을어음·외상매출금 회수 예정일을 함께 봐요.
- 잔액 한도: 통장별 최소 보유 잔액 기준을 정해둬요.
자금관리 체크리스트
- 매일 자금일보로 입출금·잔액 정리
- 통장 잔액과 장부 잔액 대사
- 주간·월간 자금수지 예측
- 자금 부족 시점 사전 파악·대비
- 어음·결제 만기 달력 관리