내부회계관리제도 위반시

질문

안녕하세요. 내부에서 인장사용관리를 따로 하고 있지만 내부 인장관리에 없는 도장이 찍혀 있는 경우가 확인된다면 내부회계관리제도 규율 위반인 것인데 이럴 경우 불이익이 어떻게 되는지 궁금합니다! 답변 부탁드립니다~

답변

내부회계관리제도의 미비점은 재무제표 왜곡표시의 발생 가능성 및 금액적 중요성에 따라 단순한 미비점, 유의한 미비점, 중요한 취약점으로 구분하며, 중요한 취약점이 발견된 경우에는 회사의 내부회계관리제도가 효과적이라고 결론지을 수 없습니다. 또한 경영진은 발견된 모든 미비점을 개별적으로 그리고 다른 미비점과 결합하여 평가하여, 회사의 내부회계관리제도에 유의한 미비점 또는 중요한 취약점이 존재하는지를 평가합니다. (이상 평가 및 보고 모범규준 문단 16 ) 따라서, 질의하신 내용만으로는 회사의 내부회계관리제도에 미치는 영향을 평가하기 어렵습니다. 한편, 인장관리와 관련한 내부회계관리제도 위반에 대한 징계절차 등을 문의하신 것이라면 회사 관련 규정에 따르면 될 것으로 판단됩니다 .

출처

https://www.k-icfr.org/sub/menu/qna.asp?rWork=TblRead&rNo=768&rGotoPage=19&rSchText=&rType=1

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