대출 상환이 어려울 때 연체 전 은행 협의 순서 — 만기연장·분할상환·이자유예 요청 조건과 준비 자료

2. 협의 전 자금 사정의 숫자 확인

은행 담당자가 가장 먼저 묻는 것은 '언제까지, 얼마가 부족한가'입니다. 이 질문에 답하려면 협의 전에 최소한 다음 네 가지를 숫자로 정리해야 해요.

1. 만기·상환 예정액: 앞으로 12개월 동안 도래하는 대출별 원금과 이자를 월별로 나열해요.
2. 예상 현금 유입: 확정된 매출 입금 일정과 회수 가능성이 낮은 채권을 구분합니다.
3. 고정 유출: 급여, 4대보험, 임차료, 세금 납부 일정을 월별로 넣습니다.
4. 월별 부족액: 위 세 가지를 합쳐 어느 달에 얼마가 모자라는지 한 줄로 만들어요.

부족이 한 번에 몰려 있는지, 여러 달에 걸쳐 이어지는지에 따라 요청할 조건이 달라져요. 한 번에 몰린 부족이라면 만기연장이, 여러 달에 걸친 부족이라면 분할상환이나 이자 유예가 맞습니다. 자금 부족 전반의 대응 수단은 다른 글에서 다루므로, 여기서는 기존 대출 조건을 바꾸는 협의에 한정해요.

3. 요청할 수 있는 조건 세 가지와 선택 기준

세 가지는 하나만 요청하는 것이 아니라 조합해서 제안할 수 있습니다. 예를 들어 '만기를 6개월 연장하고, 연장 기간 중 첫 3개월은 이자만 납부'처럼 구체적으로 제안하면 은행이 검토하기 쉽습니다. 막연히 '조금만 봐 달라'는 요청은 은행이 내부 심사에 올릴 수 있는 조건이 되지 못해요.

만기연장

만기연장은 기한만 바꾸는 요청처럼 보이지만, 은행 입장에서는 신규 여신에 가까운 심사가 따를 수 있습니다. 담보나 보증서가 걸린 대출이라면 보증기관의 연장 동의가 함께 필요할 수 있으므로, 담당자에게 '보증서 연장도 같이 진행되는지'를 확인하는 것이 좋습니다.

분할상환 전환

분할상환은 만기일시 상환을 여러 번으로 쪼개는 요청이라 만기 때 한꺼번에 나가는 돈은 줄어들어요. 그러나 월 상환액이 이자에 더해 원금까지 포함하므로 매월 나가는 돈은 늘어나요. 월 상환액이 현금 유입 예상치를 넘지 않는지 반드시 계산한 뒤 제안해야 해요.

이자 유예

이자를 유예하더라도 이자 자체가 없어지는 것은 아닙니다. 유예된 이자를 나중에 한꺼번에 낼지, 원금에 더해 분할로 낼지, 유예 기간 이자에 다시 이자가 붙는지는 합의서에 명시해야 해요.

4. 은행에 제출할 자료 준비

은행이 조건을 바꿀지 판단하는 근거는 '회사가 다시 갚을 수 있는가'입니다. 그 근거가 되는 자료를 만기 전에 준비해 두면 협의가 빨라져요.

• 최근 2개년 재무제표와 최근 월의 시산표(현재 손익 흐름)
• 향후 12개월 월별 자금수지 계획(앞 단락의 월별 부족액 포함)
• 부족의 원인과 회복 근거: 큰 거래처의 결제 지연 사실, 확정된 수주 계약, 비용 절감 계획 등
• 거래 은행별·대출별 잔액과 만기 일람표
• 상환 가능 시점과 요청 조건을 한 장으로 요약한 제안서

제안서에는 '요청 조건, 그 조건이 필요한 이유, 그 조건 아래 상환이 가능한 근거'를 담습니다. 회복 근거는 말이 아니라 계약서·입금 예정표 같은 문서로 뒷받침해야 합니다.

5. 협의 순서와 일정

일정은 예시이며, 은행 내부 심사에 걸리는 시간은 은행과 상품마다 달라요. 확실한 것은 협의가 늦어질수록 선택지가 줄어든다는 점입니다.

거래 은행이 여러 곳이라면 한 은행에만 조건 변경을 요청하지 말고 모든 은행에 같은 시점에 같은 내용으로 알려야 해요. 한 은행만 조건을 바꿔 주면 다른 은행이 그 사실을 알고 불안해하며 한도를 줄이려 할 수 있습니다.

6. ㈜예시상사 숫자 예시

㈜예시상사는 운영자금 목적으로 받은 만기일시 상환 대출 잔액 2억 4천만 원(연 6.0%, 이자는 매월 말 후불)이 있고, 3개월 뒤 만기가 도래해요. 현재 월 이자는 240,000,000 × 6.0% ÷ 12 = 1,200,000원입니다. 회사는 만기에 갚을 자금이 부족해 만기 2개월 전에 은행과 협의했습니다. 아래 네 가지 경우를 비교해요.

연체이율 9.0%는 계산 방식을 보여 주기 위한 가정이며, 실제 연체이율은 약정서에 따라요. 이 숫자를 보면 B와 D는 단기 현금 부담이 작고, C는 3개월 동안 33,450,000원이 나가 회사 현금 유입 예상치보다 큰지 확인이 필요해요. 어느 조건이 맞는지는 ㈜예시상사의 월별 현금 유입 예상치에 달려 있고, 숫자 계산이 선택의 출발점입니다.

합의 뒤 분개

이자 유예를 합의한 경우에도 이자는 발생주의로 비용에 반영해요. 유예 기간에 매월 말 다음과 같이 처리해요.

분할상환 전환 후 첫 달 상환 때는 원금 상환분과 이자를 함께 정리합니다.

차입금 상환 시 원금과 이자를 나누는 회계 처리는 기존 위키 글 '차입금 상환 회계처리 (원금·이자 분리)'에 정리돼 있으므로, 합의서의 조건이 확정된 뒤 그대로 적용하면 돼요.

만기연장 뒤 유동성 분류 판단

결산일 기준으로 1년 안에 만기가 도래하는 차입금은 원칙적으로 유동부채입니다. 결산일 현재 상환을 1년 이상 미룰 수 있는 계약상 권리가 없다면, 과거에 연장을 받아 왔다는 사실만으로 장기차입금으로 분류할 수 없습니다. 결산일 이전에 변경 약정을 체결해 만기가 결산일로부터 1년을 넘게 바뀌었는지, 아니면 결산일 이후에 합의했는지에 따라 분류가 달라질 수 있으므로 합의 시점과 약정서 날짜를 기록해 두십시오.

7. 자주 하는 실수

8. 체크리스트

• 앞으로 12개월 월별 상환 예정액과 부족액을 계산했습니다.
• 약정서의 기한이익 상실 사유와 연체이율 조항을 확인했습니다.
• 요청 조건(만기연장·분할상환·이자 유예)과 이유를 한 장으로 만들었습니다.
• 재무제표, 자금수지 계획, 회복 근거 서류를 준비했습니다.
• 보증서·담보 대출이라면 연장 가능 여부를 함께 확인했습니다.
• 모든 거래 은행에 같은 시점에 상황을 공유했습니다.
• 합의 내용을 변경 약정서로 받고, 결산일 기준 유동성 분류를 재검토했습니다.