종합소득세 신고 — 5월에 한 해 소득을 정산
요약
- 개인이 한 해 번 여러 소득을 합쳐 다음 해 5월에 정산하는 것이 종합소득세 신고예요. 소득에서 공제를 뺀 금액으로 세금을 계산하고, 신고 유형과 기한에 따라 절차가 달라요.
흩어진 소득을 한 번에 합쳐 정산해요
종합소득세는 개인이 한 해 동안 번 여러 소득을 합쳐 정산하는 세금입니다. 사업소득, 근로소득, 이자·배당, 연금, 기타소득 등을 모아 다음 해 5월에 신고·납부해요. 개인사업자에게는 한 해를 마무리하는 가장 중요한 신고이고, 직원이라도 다른 소득이 있으면 대상이 돼요.
종합소득세 신고 대상
| 경우 | 신고 |
|---|---|
| 개인사업자 | 사업소득으로 신고 대상 |
| 여러 소득이 있는 사람 | 합산해 신고 |
| 근로소득만(연말정산 완료) | 대체로 추가 신고 불필요 |
개인사업자는 거의 모두 종합소득세 신고 대상입니다. 직장에 다니면서 부업 소득이 있거나 금융소득이 큰 사람도 합산 신고해요. 반면 근로소득만 있고 회사에서 연말정산을 마쳤다면 따로 신고하지 않아도 되는 경우가 많습니다.
소득에서 공제를 빼 세금 계산
합산한 소득에서 각종 공제(인적공제·필요경비 등)를 빼 과세표준을 구하고, 세율을 적용해 세금을 계산해요. 그동안 미리 낸 세금(중간예납·원천징수)이 있으면 빼고, 더 냈으면 환급, 덜 냈으면 추가 납부해요. 그래서 평소 장부와 증빙을 갖춰 두는 것이 5월 신고를 좌우해요.
신고 유형과 기한
국세청은 사업자별로 신고 안내 유형을 정해 줘요. 장부로 신고할지 경비율로 추계할지 등이 갈려요. 기한은 5월 31일이고, 성실신고확인 대상은 6월 30일까지입니다. 우리에게 어떤 유형이 적용되는지 안내문을 확인해요.
점검표
- 한 해 모든 소득을 모아요.
- 장부·증빙으로 사업소득을 정리해요.
- 공제 항목을 확인해요.
- 미리 낸 세금(중간예납·원천징수)을 반영해요.
- 신고 유형·기한을 확인합니다.
- 5월(또는 6월) 안에 신고·납부해요.
대표에게 보고할 항목과 세무대리인에게 확인할 항목
| 대상 | 질문 예시 | 자료 |
|---|---|---|
| 대표 보고 | 5월에 종합소득세를 신고합니다 | 소득 자료 |
| 대표 보고 | 예상 세액과 납부 일정입니다 | 장부·증빙 |
| 세무대리인 | 우리 신고 유형은 무엇인가요? | 안내문 |
| 세무대리인 | 받을 수 있는 공제는요? | 소득·지출 자료 |