종합소득세·개인사업자
종합소득세 신고·개인사업자 장부·성실신고 글 105개
- 보험설계사·방문판매원 사업소득 연말정산 — 회사가 다음 해 2월에 하는 정산 순서와 지급명세서보험설계사와 방문판매원 같은 연말정산 대상 사업소득자에게 수당을 주는 회사는 다음 해 2월분 지급 때 3% 원천징수분을 다시 정산해야 해요. 신청서 제출, 공제신고서 접수, 2월 정산 계산, 환급과 추가징수, 영수증과 지급명세서 제출까지 시간 순서로 이어져요.
- 개인사업자 사망 후 상속세 신고 — 사업용 재고·외상매출금·영업권 평가 정리가게를 하던 부모가 돌아가시면 재고는 처분예상가액(확인되지 않으면 장부가액), 외상매출금은 회수가능 여부, 영업권은 최근 손익을 바탕으로 한 초과이익금액 환산액으로 평가해 상속재산에 넣습니다. 사망일을 평가기준일로 하여 재고 실사와 채권·채무 입증 자료를 갖춰야 하고, 신고기한은 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월입니다.
- 병의원 개원 첫해 세무 순서 - 개원 전 비용, 의료장비 구입, 2월 사업장현황신고, 첫 종합소득세병의원을 처음 개원하면 개원 전 사업자등록과 면세사업 매입세액 불공제, 이듬해 2월 사업장현황신고, 5월 복식부기 종합소득세 신고가 차례로 이어져요. 시점별 할 일과 근거 조문, 감가상각 예시가 있어요.
- 프리랜서 수입이 홈택스 종합소득세 신고 화면에 빠져 있을 때 — 지급처 지급명세서 누락 확인과 직접 수입금액 신고프리랜서가 받은 수입이 홈택스 신고 화면에 나오지 않는 것은 지급처가 지급명세서를 내지 않았거나 내지 않아도 되는 거래이기 때문일 수 있습니다. 화면에 없어도 수입은 신고 대상이며, 지급처 확인, 수입금액과 기납부세액 직접 입력, 기한 이후 수정신고와 가산세를 순서대로 설명해요.
- 3.3%로 처리하던 프리랜서가 근로자로 판정됐을 때 — 근로소득 수정·4대보험 소급 가입·퇴직금3.3%로 처리하던 프리랜서가 근로자로 인정되면 원천징수 소득 종류, 지급명세서, 4대보험, 퇴직금을 근로자 기준으로 다시 맞춰야 해요. 정정 항목별 근거와 처리 순서, 퇴직금 계산 예시를 설명해요.
- 본인 소유 건물에서 사업하는 개인사업자 — 임차료 대신 감가상각비·이자·재산세로 경비 잡는 순서내 명의 건물에서 사업하면 임차료는 경비로 넣을 수 없어요. 대신 건물 감가상각비, 대출 이자, 재산세, 보험료와 수선비를 경비로 올리는 방법과 한도, 건물 처분 때의 계산까지 확인할 수 있어요.
- 법인으로 전환한 해 대표의 종합소득세 — 폐업일까지 사업소득과 법인 급여를 합쳐 신고하는 순서개인사업을 법인으로 전환한 해에는 폐업일까지의 사업소득과 법인에서 받은 급여가 같은 과세기간 소득으로 합쳐져 다음 해 5월에 한 번에 신고해요. 법인이 연말정산을 해 줘도 대표에게 사업소득이 있으면 신고 의무가 남고, 법인이 원천징수한 세액은 기납부세액으로 공제돼요.
- 개인사업자 법인전환 이월과세 사후관리 위반 — 5년 내 사업 폐지·주식 처분 시 양도소득세 추징개인사업자가 사업양수도나 현물출자로 법인전환하며 받은 양도소득세 이월과세는, 전환 후 5년 안에 법인을 폐업하거나 주식의 50% 이상을 처분하면 이월받은 세액에 가산세까지 더해 즉시 추징돼요.
- 종합소득 6가지, 무엇을 합산하나요? 종합과세와 분리과세종합소득을 구성하는 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득 6가지와 합산 과세, 분리과세와의 차이를 정리했어요. 무엇을 합쳐 신고하는지 알려드려요.
- 동업하면 세금은 어떻게? 공동사업자 손익분배와 신고2인 이상 동업하는 공동사업자의 소득 계산과 손익분배비율, 개인별 종합소득세 신고, 출자공동사업자의 배당 과세를 정리했어요.
- 노란우산공제, 절세도 되고 노후도 챙겨요 — 소득공제 한도 정리소기업·소상공인의 노란우산공제는 납입액을 연 200~500만 원까지 소득공제 받아요. 가입 대상, 소득공제 한도, 압류 보호, 수령 시 과세까지 정리했어요.
- 월세 받으면 세금 내야 하나요? 주택임대 소득세 한눈에주택임대소득의 과세 기준을 주택 수별로 정리했어요. 1주택 비과세, 2주택 월세 과세, 3주택 보증금 간주임대료, 2천만 원 분리과세 선택까지.
- 무기장가산세 피하려면? 간편장부 대상과 작성 요령회계를 몰라도 쓸 수 있는 간편장부의 대상 기준, 작성법, 추계신고와 비교한 장단점, 무기장가산세를 피하는 방법을 소규모 사업자 눈높이로 정리했어요.
- 장부 안 쓰면 세금은? 단순경비율·기준경비율 쉽게 이해하기장부 없이 종합소득세를 신고할 때 적용하는 단순경비율과 기준경비율의 차이, 어느 것이 적용되는지, 장부 작성과 비교해 유리한 선택을 정리했어요.
- 월세 없이 전세만 놨는데 세금이? — 주택 간주임대료 정리전세보증금만 받아도 집이 여러 채면 소득세가 붙을 수 있어요. 3주택 이상 간주임대료가 뭔지, 어떻게 계산하는지 쉽게 정리했어요.
- 프리랜서 3.3%, 뭐길래? — 원천징수와 5월 환급 정리프리랜서로 일하면 보수에서 3.3%를 떼요. 이 세금이 뭔지, 5월 종합소득세 신고로 어떻게 돌려받는지 쉽게 정리했어요.
- 장부 없이 종합소득세 신고 — 단순경비율·기준경비율 추계 정리장부를 안 썼어도 경비율로 종합소득세를 신고할 수 있어요. 단순경비율과 기준경비율의 차이, 누가 어디에 해당하는지, 무기장가산세까지 정리했어요.
- 자녀장려금, 근로장려금과 뭐가 다를까 — 자격·금액 정리자녀를 키우는 저소득 가구라면 자녀장려금을 받을 수 있어요. 근로장려금과의 차이, 부양자녀·소득·재산 요건, 함께 신청하는 방법을 정리했어요.
- 근로장려금, 나도 받을 수 있을까 — 자격·소득 기준·신청 정리일하는데 소득이 적다면 근로장려금을 받을 수 있어요. 단독·홑벌이·맞벌이 가구 기준, 소득·재산 요건, 5월 신청까지 핵심만 정리했어요.
- 종합소득세 신고 대상 완전 정리 — 나는 5월에 신고해야 할까5월 종합소득세, 나도 신고 대상일까요? 사업소득·이중 근로소득·금융소득·기타소득 기준을 표로 정리하고, 직장인이 신고에서 빠지는 경우까지 짚었어요.
- 금융소득 종합과세 완전 정리 — 2,000만 원 기준과 신고 방법이자와 배당 소득의 합계가 연 2,000만 원을 넘으면 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요. 합산과세 기준, 세 부담 변화, 신고 방법까지 정리했어요.
- 금융소득 2,000만 원 넘으면? 분리과세 vs 종합과세 완전 정리이자·배당소득이 연 2,000만 원을 넘으면 종합과세 대상이 돼요. 어느 쪽이 유리한지 판단하는 법, 절세 포인트, 해외주식 배당 주의사항까지 정리했어요.
- 법인·개인사업자 차량 비용 처리 완전 정리 — 한도·운행일지·절세 방법업무용 승용차의 감가상각·유류비·보험료 등은 연간 1,500만 원 한도 내에서만 비용으로 처리할 수 있어요. 운행일지 작성법, 비용 한도, 절세 팁을 단계별로 안내해요.
- 주택 임대소득 세금 신고 방법 — 월세·전세·간주임대료 신고 기준 총정리월세를 받거나 전세 보증금을 받은 임대인이 내야 하는 세금을 정리해요. 2,000만 원 이하 분리과세·종합과세 선택 방법, 간주임대료 계산법, 필요경비 공제까지 한번에 안내해요.
- 프리랜서 3.3% 환급 받는 법 — 홈택스 종합소득세 신고 단계별 정리3.3% 원천징수된 프리랜서 소득, 5월에 종합소득세를 신고하면 환급받을 수 있어요. 단순경비율 계산법과 홈택스 셀프 신고 절차를 단계별로 정리해 드려요.
- 소득세 중간예납 완전 가이드 — 11월 납부 대상·계산법·절세 전략개인사업자가 매년 11월에 납부하는 소득세 중간예납의 대상·제외 기준, 고지 납부와 추계액 신고 2가지 계산법, 납부 기한·분할납부, 이듬해 5월 종합소득세 정산 연계까지 총정리했어요.
- 종합소득세 신고 완전 가이드 — 계산 구조와 소득·세액공제종합소득세는 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 합산해 5월에 신고해요. 과세표준을 계산해 6~45% 세율을 적용하고, 인적공제와 연금 등 공제를 반영해요.
- 공동사업(동업) 손익분배·세금 완전 가이드 — 소득 분배와 합산과세공동사업은 손익분배비율로 소득을 나눠 각자 종합소득세로 신고해요. 손익분배비율의 중요성과 가족 공동사업의 합산과세 문제, 공동 사업자등록 방법도 있어요.
- 프리랜서 사업소득 3.3% 원천징수 완전 가이드 — 계산·분개·신고프리랜서와 강사 같은 인적용역 대가는 사업소득으로 3.3%를 원천징수해요. 분개, 다음 달 10일 신고, 간이지급명세서, 받는 사람의 5월 정산까지 이어져요.
- 복식부기의무자·간편장부대상자 완전 가이드 — 기장의무 판정과 세액공제사업자의 기장의무는 직전연도 수입금액에 따라 간편장부와 복식부기로 나뉘어요. 업종별 판정 기준과 기장세액공제, 무기장 가산세 내용이 있어요.