금융소득 종합과세 — 이자·배당이 많으면 합산

기준선을 넘으면 종합과세

한 해 이자·배당 합계가 2,000만 원 이하이면 원천징수로 끝나지만, 넘으면 초과분이 사업·근로 등 다른 소득과 합쳐져요. 합산되면 누진세율이 적용되어 세 부담이 늘 수 있습니다.

배당과 연결돼요

법인 대표가 회사에서 배당을 받으면 그 배당이 금융소득입니다. 배당을 크게 받으면 금융소득 종합과세 기준을 넘어 세금이 늘 수 있습니다. 그래서 대표가 회사 돈을 급여로 가져갈지 배당으로 가져갈지 정할 때, 금융소득 종합과세까지 함께 따져야 해요.

미리 계획해요

금융소득이 기준선 부근이면, 받는 시기를 조절하거나 가족 간 분산 등을 통해 부담을 관리할 여지가 있습니다. 다만 이는 개인 상황에 따라 다르므로 전문가와 함께 계획해요. 연말에 한 해 금융소득을 가늠해 종합과세 여부를 미리 파악해요.

점검표

1. 한 해 이자·배당 합계를 집계해요.
2. 종합과세 기준 초과 여부를 봐요.
3. 대표 배당 규모를 함께 점검해요.
4. 급여·배당 비중을 종합과세까지 고려해 정해요.
5. 기준선 부근이면 시기·분산을 검토합니다.
6. 종합소득세 신고에 반영해요.

대표에게 보고할 항목과 세무대리인에게 확인할 항목