월말 결산 체크리스트 30가지 — 신입 회계 담당자 표준 매뉴얼
요약
- 신입 회계 담당자가 매월 말 결산 시 따라할 수 있는 30가지 표준 체크리스트. 매출·매입·인건비·결산 분개·재무제표까지 빠짐없이.
월결산 — 회계 담당의 가장 중요한 일과
월결산이 정확해야 분기·연 결산이 쉬워져요. 신입 회계 담당자는 처음에는 부장 따라 하지만 점차 독립 수행해야 해요. 이 글의 30가지 체크리스트를 매월 따라 하면 안전.
Day 1~3 — 매출·매입 정리
- 당월 매출 전표 입력 완료 확인
- 당월 매출 세금계산서 발행 완료
- 현금 매출·POS 매출 정리
- 매출채권 잔액 확인
- 당월 매입 전표 입력
- 매입 세금계산서 수취 확인
- 법인카드 매입 정리
- 매입채무 잔액 확인
Day 3~5 — 자금·은행
- 모든 계좌 통장 잔액 확인
- 일계표 vs 통장 잔액 일치 확인
- 외화 계좌 환산 (월말 환율)
- 현금 시재 실사·기록
- 단기 금융상품 잔액 확인
Day 4~6 — 인건비·세금
- 당월 급여 정산·지급
- 4대 보험 신고·납부
- 원천세 신고·납부 (다음달 10일)
- 일용직 지급명세서
- 외주 사업소득 (3.3%) 신고
Day 5~7 — 결산 분개
- 감가상각비 인식 (월할)
- 퇴직급여 충당 (월할)
- 미지급비용 (인건비·이자)
- 선급비용 안분
- 대손충당금 검토 (분기)
- 외화 자산·부채 환산 (월말 환율)
Day 7 — 재무제표 출력
분기말·연말 추가
- 재고 실사·평가
- 매출채권 연령 분석·대손
- 유형자산 실사
- 외부 감사 PBC 준비 (해당 시)
- 부가세 신고 (분기)
- 법인세 신고 (연)
자주 하는 실수
- 통장 대조 누락: 모든 계좌 매일 대조 → 월결산 쉬움.
- 결산 분개 누락: 감가·미지급·선급 등 빠짐.
- 매출·매입 인식 시점: 인도일 vs 발행일 혼동.
- 임원 보고 부실: 1페이지 요약 + 시각화.
- 전월·전년 비교 ❌: 추세 모름.
다음 단계
- 위 30가지를 회사 환경에 맞게 조정.
- 매월 같은 일자에 같은 순서로 실행.
- 3개월 후 본인 매뉴얼로 정착.
- 분기·연 결산 시 확장 (재고·외부 감사 등).
- 외부 자문·교육으로 심화.
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