세무사에게 보내는 월말 자료 패키지: 매출·매입·급여·통장 정리 순서
- 세무사에게 기장을 맡겨도 매출, 매입, 급여, 통장 자료는 회사가 매월 순서대로 모아 넘겨야 해요. 미확인 거래 자료도 포함돼요.
세무사가 있는데도 왜 월말 자료를 정리해야 하나요?
기장을 외부 세무사에게 맡겨도 회사 안에서만 알 수 있는 정보가 있습니다. 어떤 입금이 매출인지, 어떤 카드 결제가 대표 개인 지출인지, 어떤 외주비가 사업소득인지, 어떤 세금계산서가 거래 취소분인지 세무사가 자동으로 알기는 어렵습니다.
그래서 월말 자료는 단순히 영수증을 모아 보내는 일이 아니라, 세무사가 판단할 수 있게 거래 맥락을 정리하는 일입니다. 특히 직원 5~10명 회사는 대표, 경리, 세무사가 같은 숫자를 보고 있어야 다음 달 원천세·부가세·법인세 자료가 흔들리지 않습니다.
1. 매출 자료: 청구와 입금을 나누기
매출 자료는 세금계산서 발행 목록만 보내면 부족해요. 실제 입금 여부, 선입금, 미수금, 환불, 카드 취소가 같이 있어야 해요.
| 자료 | 보낼 내용 | 메모할 점 |
|---|---|---|
| 매출 세금계산서 | 거래처별 공급가액·세액 | 수정 발행·취소 사유 |
| 통장 입금 내역 | 입금자명, 금액, 입금일 | 매출·차입·대표 입금 구분 |
| 카드·PG 정산서 | 총매출, 수수료, 취소, 입금액 | 입금액만 매출로 기록하지 않기 |
| 미수금 목록 | 청구했지만 아직 받지 못한 금액 | 거래처별 회수 예정일 |
2. 매입 자료: 공제 가능 여부 표시하기
매입 자료는 세금계산서, 카드전표, 현금영수증, 계좌이체 내역을 함께 봐야 해요. 국세청은 사업용 신용카드 자료와 전자세금계산서 자료를 제공하지만, 실제 사업 관련성은 회사가 설명해야 해요.
세무사에게 보낼 때는 “공제 가능해 보이는 자료”와 “검토가 필요한 자료”를 나누는 것이 좋습니다. 접대성 지출, 차량 관련 비용, 대표 개인 지출 의심 항목, 면세사업 관련 매입은 별도 표로 보내야 부가세 신고 전 다시 확인할 수 있습니다.
3. 급여 자료: 지급액보다 변동 사유가 중요
급여 자료는 급여대장만 보내면 끝나지 않습니다. 이번 달 입사자, 퇴사자, 휴직자, 급여 인상자, 상여 지급자, 프리랜서 지급자가 있으면 변동 사유를 함께 보내야 해요. 원천징수 신고는 소득 지급일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 처리하므로, 급여 자료 지연은 바로 신고 지연으로 이어질 수 있어요.
- 직원별 과세 급여와 비과세 급여
- 4대보험 공제액과 공단 고지액 차이
- 사업소득·기타소득 지급 대상자 명단
- 퇴사자 중도정산 여부
- 임금명세서 교부 완료 여부
4. 통장 자료: 미확인 거래를 없애기
세무사에게 가장 부담이 큰 자료는 통장 거래 중 용도를 알 수 없는 항목입니다. 월말에는 통장 입출금 전체를 내려받고, 거래처·용도·증빙 여부를 적어 보내는 편이 좋습니다.
입금자명이 대표 이름이면 가수금인지, 매출 대금인지, 비용 환급인지 구분해야 해요. 출금 내역도 세금, 급여, 외주비, 임차료, 카드대금, 차입금 상환, 대표 인출을 나누어야 해요.
5. 월말 자료 발송 순서
- 통장 입출금 전체를 내려받습니다.
- 매출 세금계산서와 입금 내역을 거래처별로 연결해요.
- 매입 세금계산서와 카드·현금영수증을 비용 장부와 대조합니다.
- 급여대장과 이번 달 인사 변동 목록을 함께 준비해요.
- 용도를 모르는 거래를 “미확인 거래” 표로 분리해요.
- 세무사 질문이 필요한 항목은 금액·거래처·질문을 한 줄로 정리해요.
- 대표에게 납부 예상 세금과 현금흐름 영향을 보고합니다.