은행계정조정 — 통장 잔액과 장부가 안 맞을 때

통장과 장부가 어긋나는 원인

입금이 통장에는 찍혔는데 장부에 안 적혔거나, 발행한 이체가 아직 빠져나가지 않았거나, 은행 이자·수수료가 통장에서만 움직였거나 하는 이유로 차이가 생겨요. 단순 기록 실수도 흔한 원인입니다.

조정표로 맞춰요

차이의 원인을 하나씩 찾아 양쪽을 조정해 같은 잔액이 되는지 확인해요. 장부에 빠진 이자·수수료는 장부에 반영하고, 시점 차이는 원인을 표시해 둬요. 끝까지 안 맞는 차이가 남으면 그 부분을 집중해서 들여다봐야 해요.

정기적으로 하면 사고를 막습니다

은행계정조정을 매달 정기적으로 하면 오류를 일찍 잡습니다. 더 중요한 것은, 누군가 회사 돈을 빼돌리는 일도 통장과 장부를 맞추는 과정에서 드러난다는 점입니다. 그래서 가능하면 돈을 다루는 사람과 대사를 하는 사람을 나누는 것이 안전해요.

점검표

1. 월말 통장 잔액과 장부 잔액을 확인해요.
2. 차이 원인을 항목별로 찾습니다.
3. 장부 누락(이자·수수료 등)을 반영해요.
4. 시점 차이를 표시해요.
5. 남는 차이를 끝까지 추적해요.
6. 대사 담당과 자금 담당을 분리합니다.

대표에게 보고할 항목과 은행에 확인할 항목