법인 절세 — 법인사업자가 챙길 절세 포인트
요약
- 법인은 대표 급여와 배당의 균형을 맞추고, 가지급금을 관리하며, 세액공제와 감면을 활용하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있어요.
법인은 구조를 잘 짜면 세금이 줄어들어요
법인은 개인사업자와 달리 회사와 대표가 분리돼 있어, 어떻게 운영하느냐에 따라 세 부담이 달라져요. 대표 급여와 배당의 균형, 가지급금 관리, 각종 세액공제 활용 같은 것을 합법적으로 챙기면 법인세와 대표 개인 세금을 함께 줄일 수 있습니다.
대표 급여와 배당
대표가 회사 돈을 가져가는 방법은 급여와 배당이 있습니다. 급여는 회사 비용(손금)이 되어 법인세를 줄이지만 대표 근로소득세가 늘고, 배당은 회사 비용은 아니지만 분리과세 등으로 유리할 수 있습니다. 급여·배당의 비중을 회사·개인 전체로 따져 최적을 찾습니다. 임원 급여·상여는 규정 한도 안에서 정해요.
가지급금 정리
| 문제 | 해법 |
|---|---|
| 가지급금 | 인정이자·이자 부인으로 세금 증가 |
| 정리 | 변제·급여·배당으로 줄여 감 |
대표가 근거 없이 회사 돈을 가져가 생긴 가지급금은 인정이자와 이자 부인으로 세금을 늘려요. 그래서 회사·개인 돈을 섞지 않고, 이미 생긴 가지급금은 변제·급여·배당으로 줄여 가는 것이 절세입니다.
세액공제·감면 활용
고용을 늘리면 통합고용세액공제, 설비에 투자하면 통합투자세액공제, R&D를 하면 연구개발비 세액공제를 받습니다. 중소기업 특별세액감면, 창업 감면도 확인해요. 적자가 나면 이월결손금으로 이후 이익과 상계해요. 받을 수 있는 공제·감면을 빠짐없이 챙겨요.
점검표
- 대표 급여·배당 비중을 최적화해요.
- 임원 급여·상여를 규정 한도로 정해요.
- 가지급금을 줄여 가요.
- 고용·투자·R&D 세액공제를 챙겨요.
- 중소기업 감면을 확인합니다.
- 이월결손금을 활용해요.
대표에게 보고할 항목과 세무대리인에게 확인할 항목
| 대상 | 질문 예시 | 자료 |
|---|---|---|
| 대표 보고 | 급여·배당 비중으로 세금이 달라집니다 | 소득 구조 |
| 대표 보고 | 가지급금이 세금을 늘립니다 | 가지급금 |
| 세무대리인 | 받을 수 있는 공제·감면은요? | 고용·투자 자료 |
| 세무대리인 | 급여·배당 최적 비중은요? | 재무·소득 |