적자가 나도 신고해야 하는 이유
요약
- 적자가 나서 낼 세금이 없어도 신고해야 결손금이 확정돼 이후 세금을 줄일 수 있어요. 추계 신고를 하면 결손금이 인정되지 않아요.
세금이 없어도 신고는 해요
한 해 적자가 나면 낼 세금이 없으니 신고를 건너뛰어도 된다고 생각하기 쉽습니다. 그러나 적자(결손)일수록 신고하는 것이 중요해요. 신고하고 장부로 결손을 확정해 두어야 그 손실을 다음 해 이익에서 빼거나 직전 세금을 환급받을 수 있기 때문입니다. 신고하지 않으면 그 결손을 인정받지 못해 손해를 봐요.
신고로 확정되는 결손금
| 신고 | 결손 활용 |
|---|---|
| 장부로 신고 | 이월·소급공제 가능 |
| 무신고 | 결손 인정 어려움 |
적자를 장부로 신고하면 그 결손금이 확정돼요. 그러면 다음 해 이후 이익에서 빼는 이월공제나, 직전에 낸 세금을 돌려받는 소급공제로 쓸 수 있습니다. 그런데 신고하지 않으면 결손이 얼마인지 인정받지 못해 이런 혜택을 놓쳐요. 적자야말로 신고로 기록을 남겨야 나중에 세금을 줄입니다.
추계 신고 시 결손금 불인정
결손금은 장부로 입증해야 인정돼요. 장부 없이 추계로 신고하면 적자가 났어도 결손금을 인정받지 못해요. 그래서 적자인 해일수록 제대로 장부를 갖춰 신고하는 것이 중요해요. 비용과 매출을 사실대로 기록한 장부가 있어야 그해 결손을 확정하고 이후에 활용할 수 있습니다.
원천세 환급과 소득 증명
적자라도 원천징수로 미리 낸 세금이 있으면 신고를 통해 돌려받습니다. 또 사업 소득을 증명해야 대출이나 지원을 받을 수 있는데, 신고하지 않으면 증명할 자료가 없습니다. 그래서 적자라고 신고를 미루면 환급도 못 받고 소득 증명도 안 되어 여러모로 불리해요. 세금이 0이어도 신고는 해 둬요.
점검표
- 적자여도 신고 대상임을 알아요.
- 장부로 결손금을 확정해요.
- 추계로는 결손이 안 됨을 알아요.
- 이월·소급공제 활용을 검토해요.
- 원천세 환급을 확인합니다.
- 소득 증명용으로 신고를 남겨요.
대표에게 보고할 항목과 세무대리인에게 확인할 항목
| 대상 | 질문 예시 | 자료 |
|---|---|---|
| 대표 보고 | 적자여도 신고해야 결손을 살립니다 | 손익 |
| 대표 보고 | 장부가 있어야 인정됩니다 | 장부 |
| 세무대리인 | 결손금이 얼마인가요? | 결산 |
| 세무대리인 | 환급받을 원천세가 있나요? | 원천징수 |