부가세 신고 준비 — 신고 전 챙길 자료
요약
- 부가세 신고 전에 매출 자료와 매입 자료를 맞춰 두면 빠뜨리지 않고 신고할 수 있어요. 두 자료가 맞는지 미리 대조해 보세요.
매출과 매입을 맞춰 두세요
부가세 신고는 한 과세기간의 매출세액에서 매입세액을 빼 계산해요. 그래서 매출과 매입 자료를 빠짐없이 정리하는 것이 신고의 전부라고 해도 돼요. 신고 전에 자료를 챙겨 두면 매출 누락도, 공제 빠뜨림도 줄어 정확하고 수월하게 신고할 수 있습니다.
매출 자료
| 구분 | 자료 |
|---|---|
| 과세 매출 | 세금계산서·카드·현금영수증·현금 |
| 면세·영세율 | 계산서·수출 증빙 |
발행한 세금계산서, 카드·현금영수증 매출, 현금 매출을 모두 모아요. 면세 매출은 계산서로, 수출 같은 영세율 매출은 증빙과 함께 구분해요. 과세·면세·영세율을 나눠 정리하면 신고서 작성이 쉬워져요. 현금 매출을 빠뜨리지 않는 것이 핵심입니다.
매입 자료
받은 세금계산서, 사업용 카드·현금영수증 매입을 모아 매입세액을 정리해요. 공제 안 되는 매입(접대·비영업용 차량 등)은 빼고, 면세 농산물은 의제매입공제 자료를 챙겨요. 과세·면세 겸업이면 공통매입을 안분해요. 매입을 빠짐없이 챙겨야 공제를 다 받습니다.
맞춰 보기
홈택스에서 카드·세금계산서·현금영수증 자료를 조회해 내 장부와 맞춰 봐요. 빠진 매입이나 누락된 매출이 있는지 점검해요. 자료가 맞으면 신고서에 반영하고, 의문이 있으면 신고 전에 정리해요. 미리 맞춰 두면 신고 후 정정·가산세를 줄일 수 있습니다.
점검표
- 과세·면세·영세율 매출을 모아요.
- 현금 매출을 빠짐없이 잡습니다.
- 매입 세금계산서·카드를 정리해요.
- 의제매입·공통매입을 챙겨요.
- 공제 안 되는 매입을 빼요.
- 홈택스 자료와 맞춰 봅니다.
대표에게 보고할 항목과 세무대리인에게 확인할 항목
| 대상 | 질문 예시 | 자료 |
|---|---|---|
| 대표 보고 | 매출·매입을 맞춰 신고합니다 | 매출·매입 |
| 대표 보고 | 현금 매출을 빠뜨리지 않습니다 | 현금 매출 |
| 세무대리인 | 빠진 매입은 없나요? | 매입 자료 |
| 세무대리인 | 의제매입·안분이 반영됐나요? | 면세 매입 |