소득공제와 세액공제는 어떻게 다른가

줄이는 위치

소득공제는 과세표준을 줄이므로, 줄어든 만큼에 세율을 곱한 금액이 세금에서 빠져요. 세액공제는 계산된 세금에서 그 금액을 그대로 빼요. 인적공제·연금보험료공제 등이 소득공제이고, 자녀세액공제·연금계좌세액공제 등이 세액공제입니다. 같은 공제라는 말이 붙어도 적용되는 단계가 달라요.

공제 방식별 절세 효과

예를 들어 100만원을 소득공제받으면, 세율이 15%인 사람은 15만원의 세금이 줄어들어요. 같은 100만원을 세액공제받으면 세금이 100만원 그대로 줄어들어요. 그래서 세액공제가 더 직접적입니다. 한편 소득공제는 세율이 높은 사람일수록 절감액이 커지고, 세액공제는 소득과 무관하게 같은 금액이 줄어 균등한 면이 있습니다.

소득공제와 세액공제 함께 받기

어느 쪽이 유리한지는 소득 수준에 따라 다르지만, 둘 다 받을 수 있으면 모두 챙기는 것이 이득입니다. 소득공제로 과세표준을 낮추고, 세액공제로 세금을 직접 줄이면 세 부담이 함께 내려가요. 그래서 신고할 때 내가 받을 수 있는 소득공제와 세액공제를 빠짐없이 확인하는 것이 가장 기본적인 절세입니다.

점검표

1. 받을 소득공제를 확인해요.
2. 받을 세액공제를 확인해요.
3. 줄이는 자리가 다름을 알아요.
4. 소득공제는 과세표준을 낮춰요.
5. 세액공제는 세금을 직접 줄입니다.
6. 둘 다 빠짐없이 챙깁니다.

대표에게 보고할 항목과 세무대리인에게 확인할 항목