거래처별 마감일 관리표
요약
- 거래처별 세금계산서 발행·수취 마감일을 표로 관리하는 방법입니다. 거래처마다 세금계산서를 발급하는 날, 대금을 청구하는 날, 실제로 돈이 오가는 날이 달라요.
추천 대상 · 신입 회계 담당자, 세무 담당자, 소규모 법인 대표
개요
거래처마다 세금계산서를 발급하는 날, 대금을 청구하는 날, 실제로 돈이 오가는 날이 달라요. 이 날짜들을 거래처별로 한 표에 모아 두면 세금계산서 수취 누락과 대금 연체를 막고, 월말·월초 업무를 미리 나눠 둘 수 있습니다.
관리표 양식
| 거래처 | 구분 | 세금계산서 | 마감 기준 | 발급·수취 기한 | 결제 조건 | 담당 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| A물산 | 매출 | 월합계 | 말일 | 다음 달 10일 발급 | 다음 달 말 입금 | 김 대리 |
| B포장 | 매입 | 건별 | 납품일 | 납품 후 즉시 수취 | 수취 후 15일 이체 | 이 주임 |
| C물류 | 매입 | 월합계 | 25일 | 25일 작성, 다음 달 10일까지 수취 | 다음 달 5일 이체 | 이 주임 |
한 줄에 거래처 하나, 매출·매입을 나눠 적습니다. 결제 조건은 계약서 기준으로 적고, 바뀌면 바로 고쳐요.
매달 반복되는 기한
| 시기 | 할 일 |
|---|---|
| 매월 10일 | 전월분 월합계 세금계산서 발급·수취 기한 |
| 매월 10일 | 전월 원천세 신고·납부 |
| 1·4·7·10월 25일 | 부가세 예정·확정 신고 |
| 월말 | 미수·미지급 잔액 점검 |
월합계 규칙은 월합계 세금계산서 발행 관리, 부가세 신고 일정은 부가세 신고 주기를 봐요.
마감일 관리표 운영 순서
- 거래처 계약서에서 세금계산서 방식(건별·월합계)과 결제 조건을 뽑아 표를 채워요.
- 매월 5일쯤 매입 쪽 월합계 세금계산서가 들어왔는지 홈택스 수취 목록과 대조해요.
- 10일이 지나도 안 들어온 거래처는 담당자에게 바로 요청해요.
- 월말에는 매출 쪽 미발급·미입금 건을 표시해 회수 관리로 넘겨요.
- 표는 월 1회 갱신하고, 새 거래처가 생기면 등록 당일 한 줄을 추가해요.
예시
C물류가 매달 25일 기준으로 월합계를 끊는데, 7월분 세금계산서가 8월 12일까지 수취 목록에 없다면 이미 발급 기한(8월 10일)이 지난 상태입니다. 바로 요청해 받으면 법인은 7월 거래를 10월 25일 예정신고에 반영할 수 있지만, 연락이 늦어질수록 공제가 밀리고 거래처도 지연발급 가산세를 부담해요.
마감일을 놓쳤을 때 불이익
- 매입 세금계산서를 늦게 받으면 매입세액 공제가 늦어지거나 제한돼요. 세금계산서 지연수취 매입세액을 참고해요.
- 매출 쪽 발급을 놓치면 지연발급·미발급 가산세가 붙습니다. 세금계산서 지연발급 가산세를 봐요.
- 결제일을 놓치면 연체이자와 거래처 신뢰 문제가 생겨요. 자금 계획은 외상매입금 지급 예정표와 연결해요.
자주 묻는 질문
Q1. 엑셀로 만들어도 되나요?
네. 거래처 수가 수십 곳 이하라면 엑셀 한 시트로 충분해요. 거래처 원장과 같은 거래처 코드를 쓰면 대조가 쉽습니다.
Q2. 세금계산서는 언제까지 받아야 하나요?
월합계분은 다음 달 10일까지 발급되어야 해요. 그날이 지나도 없으면 바로 요청해요.
Q3. 언제 점검하나요?
매월 10일 직후(수취 확인)와 월말(미수·미지급 확인) 두 번이 기본입니다.