세금 납부 방법 실무 가이드 (홈택스·지로·은행)
요약
- 홈택스 → 납부·고지·환급 → 세금납부 메뉴에서 간단 납부
- 신용카드 납부 수수료 0.8%, 체크카드는 0.5%
- 납부기한 경과 시 1일당 0.022% 납부지연가산세 부과
추천 대상 · 경리 초보자
세금 납부 방법 3가지
| 방법 | 특징 | 수수료 |
|---|---|---|
| 홈택스 (계좌이체) | 가장 편리, 실시간 처리 | 없음 |
| 홈택스 (신용카드) | 포인트 적립 가능 | 0.8% |
| 홈택스 (체크카드) | 포인트 적립 가능 | 0.5% |
| 가상계좌 납부 | 홈택스에서 계좌번호 발급 후 이체 | 없음 |
| 지로 납부 | 인터넷 지로(giro.or.kr) | 없음 |
| 은행 창구 | 납부서 지참 방문 | 없음 |
| ATM | 납부서 바코드 스캔 | 없음 |
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홈택스 계좌이체 납부 (가장 권장)
- 홈택스(hometax.go.kr) 로그인
- [납부·고지·환급] → [세금납부] → [국세납부]
- 납부 방법 선택: 자진납부 (직접 세액 입력) 또는 고지납부 (고지서 조회)
- 세목 선택 (부가세, 원천세, 법인세 등)
- 귀속 기간 및 납부세액 입력
- 은행 계좌 이체 → 완료
> 💡 자진납부 납부서 번호: 직접 입력할 때 세목코드가 필요합니다. > 부가세 = 21, 원천세 = 13, 법인세 = 22 등
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세목별 납부 코드
| 세목 | 코드 |
|---|---|
| 종합소득세 | 11 |
| 법인세 | 22 |
| 부가가치세 | 21 |
| 원천징수 | 13 |
| 개별소비세 | 31 |
| 가산세 | 각 세목코드 + 가산세 항목 |
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납부지연가산세
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 가산세율 | 1일당 0.022% (연 8.03%) |
| 계산식 | 미납세액 × 0.022% × 경과일수 |
| 예시 | 1,000만원을 30일 늦게 납부 → 66,000원 추가 |
> 최대 75%까지 가산됩니다 (무신고가산세 + 납부지연가산세 합산 기준).
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납부서 출력 방법
홈택스에서 고지서 미수령 시:
- [조회·발급] → [세금납부] → [납세고지서 조회]
- 해당 고지 건 선택 → 납부서 출력
- 출력한 납부서를 은행/ATM에 지참
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세금 분납 신청
| 세목 | 분납 조건 | 분납 기간 |
|---|---|---|
| 법인세 | 세액 1천만원 초과 | 1개월 내 (중소기업 2개월) |
| 종합소득세 | 세액 1천만원 초과 | 2개월 내 |
| 부가세 | 제도 없음 | - |
> 법인세 분납: 납부할 세액이 2천만원 이하면 1천만원을 넘는 금액을, 2천만원을 넘으면 세액의 50% 이하를 납부기한이 지난 날부터 1개월(중소기업 2개월) 안에 나눠 낼 수 있어요.
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납부 확인서 발급
납부 후 증빙이 필요할 때:
- 홈택스 → [조회·발급] → [납세증명·납부확인] → 납부확인서 발급
- 법원, 계약처 등에 제출 가능한 공식 서류
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자주 묻는 질문
Q1. 홈택스에서 세금을 납부하는 방법은?
홈택스(hometax.go.kr) 로그인 후 [납부·고지·환급] → [세금납부] → [국세납부] 메뉴로 이동해요. 자진납부(세액을 직접 입력)와 고지납부(발송된 고지서 조회) 두 가지 방식이 있습니다. 계좌이체는 수수료가 없고 실시간 처리되므로 가장 권장돼요. 신용카드 납부 시 0.8%, 체크카드 납부 시 0.5%의 납부대행수수료가 부과돼요.
Q2. 세금 납부를 기한 후에 하면 가산세가 얼마인가요?
납부지연가산세는 미납세액 × 0.022% × 경과일수로 계산합니다(국세기본법 제47조의4). 예를 들어 1,000만원을 30일 늦게 납부하면 66,000원이 추가돼요. 납부지연가산세는 최대 75%까지 누적될 수 있으며(무신고가산세와 합산 기준), 기한 경과 즉시 발생하므로 하루라도 빨리 납부하는 것이 유리해요.
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