거래처 등록 은행계좌 검증
요약
- 신규 거래처 계좌 등록 전 사업자등록 정보와 계좌 소유자를 확인해요. 새 거래처를 등록하기 전에 사업자가 정상 영업 중인지, 돈을 받을 계좌의 주인이 그 사업자인지 확인해요.
추천 대상 · 신입 회계 담당자, 세무 담당자, 소규모 법인 대표
개요
새 거래처를 등록하기 전에 사업자가 정상 영업 중인지, 돈을 받을 계좌의 주인이 그 사업자인지 확인해요. 폐업한 사업자와 거래하면 받은 세금계산서로 매입세액을 공제받지 못할 수 있고, 예금주가 다른 계좌로 보내면 명의 위장 거래나 사기에 휘말릴 수 있습니다.
검증 항목과 방법
| 항목 | 확인 방법 | 문제가 되는 경우 |
|---|---|---|
| 사업자 상태 | 홈택스 사업자등록 상태 조회(휴·폐업 여부) | 폐업·휴업 상태 |
| 과세 유형 | 같은 조회에서 일반·간이·면세 확인 | 세금계산서를 발급할 수 없는 간이과세자 |
| 사업자등록증 | 사본 수령, 상호·대표자·주소 대조 | 계약서 상호와 다름 |
| 계좌 예금주 | 통장 사본, 이체 화면의 수취인명 조회 | 제3자 개인 명의 |
| 담당자 연락처 | 대표번호로 역확인 | 개인 휴대폰만 제공 |
과세 유형별 세금계산서 수취 기준은 개인사업자 세금계산서 수취 기준, 거래 전 검증 전체는 신규 거래처 검증 체크리스트를 봐요.
예금주가 다를 때 판단
- 법인: 예금주가 법인명이어야 정상입니다. 대표 개인 계좌로 보내 달라는 요청은 사유를 서면으로 받습니다.
- 개인사업자: 예금주가 상호가 아닌 대표자 이름으로 나오는 경우가 많습니다. 사업자등록증의 대표자와 같으면 보통 문제없습니다.
- 제3자: 가족·직원·다른 회사 명의 계좌는 원칙적으로 등록하지 않습니다. 불가피하면 거래처의 지급 요청 공문을 받아 보관해요.
거래처 계좌 검증 순서
- 사업자등록증과 통장 사본을 받습니다.
- 홈택스에서 사업자 상태와 과세 유형을 조회해요.
- 예금주와 사업자등록증 상호·대표자를 대조해요.
- 첫 송금은 소액으로 하거나, 대표번호로 계좌를 확인해요.
- 계좌 변경 요청이 오면 1~4를 다시 해요.
- 거래 중인 거래처도 분기마다 상태를 다시 조회합니다(사업자 휴폐업 거래).
폐업 사업자 조회 예시
인테리어 업체와 1,100만원(부가세 포함) 계약을 하려고 조회했더니, 업체가 두 달 전 폐업한 상태였습니다. 폐업한 사업자는 세금계산서를 정상 발급할 수 없어 매입세액 100만원을 공제받지 못하고, 공사 하자 책임을 물을 상대도 불분명해져요. 등록 단계의 조회 한 번으로 계약 전에 알 수 있었던 문제입니다.
자주 묻는 질문
Q1. 왜 계좌를 검증하나요?
명의 위장 거래, 사기 송금, 공제 불가 세금계산서를 막기 위해서입니다.
Q2. 개인사업자 예금주가 대표자 이름이면 문제인가요?
사업자등록증의 대표자와 같으면 보통 문제없습니다.
Q3. 사업자 상태는 어디서 보나요?
홈택스 사업자등록 상태 조회에서 휴·폐업과 과세 유형을 봐요.
Q4. 거래 중인 거래처도 다시 보나요?
분기마다 상태를 다시 조회하면 중간에 폐업한 거래처를 잡을 수 있습니다.