자금·재무
자금 관리·차입·투자. 문서 153개가 있어요.
시작 문서 (5)
- 자금·재무 — 회사 현금이 마르지 않게 자금을 계획·조달·통제하는 일자금·재무는 회사의 현금 흐름을 예측하고, 부족하면 대출·정책자금으로 조달하고, 횡령·오송금을 막는 통제를 두는 일이에요. 이익이 나도 현금이 없으면 회사는 멈춰요.
- 법인 통장 개설 및 관리 실무법인 은행 계좌를 개설하는 절차와 법인 통장 관리 실무, 인터넷뱅킹 등록 방법을 안내해요.
- 자금계획 수립 실무 (월간 자금수지표)월별 현금 유입·유출을 예측해 자금 부족 시점을 미리 파악하는 자금수지표 작성법이에요.
- 직무분리 원칙 — 부정 방지 내부통제 핵심직무분리 (Segregation of Duties) 원칙의 의미, 4가지 기본 분리 (작성·승인·기록·자산), 적용 사례, 한계와 보완을 정리했어요.
- 현금 및 예금 관리: 통장 잔액 대조와 자금 통제 실무현금 및 예금 관리는 회사의 보통예금, 현금, 정기예금, 현금성 금융상품을 장부와 실제 잔액 기준으로 맞추고 지출 권한과 증빙을 통제하는 절차입니다. 매일 입출금 확인, 월말 통장 대조, 미확인 입출금 정리, 계좌 권한 관리가 핵심입니다.
개념 (34)
- 당좌차월 개념과 활용법당좌예금 초과 인출로 일시적 자금 부족을 해소하는 당좌차월의 개념·회계 처리·이자 계산·실무 주의사항을 정리해요.
- 운전자본 관리 — 매출채권·재고·매입채무 최적화운전자본(Working Capital) 개념, 매출채권·재고·매입채무 관리, 현금전환주기(CCC) 단축, 운전자본 절감 전략을 정리했어요.
- 재고 회전기일 — 재고 자금 묶임 기간 측정재고 회전기일(Days Inventory Outstanding) 계산 방법, 재고 회전율과의 관계, 산업별 기준, 회전기일 단축 전략을 정리했어요.
- 매입채무 회전기일 — 매입 결제 평균 일수매입채무 회전기일(Days Payable Outstanding) 계산 방법, 매입채무 회전율, 산업별 기준, 결제 연장의 장단점을 정리했어요.
- 현금전환주기(CCC) — 자금 회수 효율 핵심 지표현금전환주기(CCC, Cash Conversion Cycle)의 개념, 계산 공식(DIO+DSO-DPO), 단축 전략, 산업별 평균, 자금 효율 평가를 정리했어요.
- 장기 자금 조달 — 대출·사채·증자 비교장기 자금 조달 방법(은행 대출·회사채·증자·메자닌)의 비교, 조달 비용, 자본 구조 영향, 선택 기준을 정리했어요.
- 은행 대출 종류 — 운영자금·시설자금·한도대출기업이 받는 주요 은행 대출 종류(운영자금·시설자금·한도대출·할인·외화대출)의 특징, 한도, 이자율, 적용 사례를 정리했어요.
- 신용 vs 담보 대출 — 무담보·담보 차이신용대출과 담보대출의 차이, 각각의 장단점, 담보 종류(부동산·예금·재고·매출채권), 신용 등급의 영향을 정리했어요.
- 전환사채(CB)·BW — 메자닌 금융 핵심전환사채(CB)와 신주인수권부사채(BW)의 차이, 메자닌 금융 활용, 발행 절차, 회계 처리, 주주 영향을 정리했어요.
- 메자닌 금융 — CB·BW·RCPS 종합메자닌(Mezzanine) 금융의 개념, 종류(CB·BW·RCPS), 채권+주식 결합 구조, 회계·세무 처리, 투자자·발행사 관점을 정리했어요.
- 외환 결제 시스템 — SWIFT·환전·송금외환 결제 시스템(SWIFT·CHIPS·CLS), 환전 절차, 해외 송금(전신환·신용장), 수수료, 회계 처리를 정리했어요.
- 외환 무역 결제 — L/C·T/T·D/A·D/P수출입 무역 결제 방법(신용장 L/C·전신환 T/T·인수도 D/A·지급도 D/P)의 비교, 절차, 회계 처리를 정리했어요.
가이드 (47)
- 자금일보 작성 — 일일 자금 현황 보고서매일 경영진에게 보고하는 자금일보(Daily Cash Report) 양식과 작성 방법이에요. 계좌 잔액, 수입·지출, 예정 현금흐름을 한눈에 파악할 수 있어요.
- 예금·적금·금융상품 회계처리 — 통장별 관리와 이자수익법인이 보유하는 정기예금·적금·MMF 등 금융상품의 회계처리와 이자수익 원천징수 처리를 설명해요.
- 법인 부채 현황 관리 (차입금·미지급금·보증금)법인이 보유한 다양한 부채(차입금, 미지급금, 임대보증금 등)를 체계적으로 관리하는 방법을 안내해요.
- 차입금 상환 회계처리 (원금·이자 분리)은행 대출 원금 상환 시와 이자 납부 시의 회계처리를 구분하고, 원리금 균등 상환 방식의 처리 방법을 안내해요.
- 월별·연간 자금계획 수립 방법현금 부족을 예방하기 위한 자금계획표 작성법과 자금 집행 관리 방법을 단계별로 안내해요.
- 단기 운전자금 조달 방법 비교 (차입·팩토링·어음할인)단기 운전자금 부족 시 활용하는 은행 차입, 팩토링, 어음 할인의 차이와 회계처리를 설명해요.
- 매입채무 관리 절차 — 외상매입금·지급어음 실무매입채무(외상매입금, 지급어음)를 어떻게 등록·관리·결제하는지 실무 절차와 분개를 정리했어요. 지급일 관리와 유동성 유지가 핵심이에요.
- 법인카드 관리·정산 실무 — 발급부터 증빙·회계처리까지법인카드 발급 기준부터 월별 정산·경비 분류·부정 사용 방지, 자주 묻는 질문까지 정리했어요.
- 출납 업무 실무 — 현금·통장 관리와 일일 마감 방법현금·통장 출납, 소액현금 운용, 전표 처리와 보관기간(상법·법인세법)을 정리한 가이드예요.
- 외화 송금·수취 처리 실무 — 환전·환율·회계처리해외 거래처에 외화를 송금하거나 수취할 때의 환전 방법, 적용 환율 기준, 외화차손익 처리, 외화예금 관리를 정리했어요.
- 현금흐름 관리 실무현금흐름 관리는 장부상 이익이 아니라 실제 입금과 출금 시점을 기준으로 자금 부족일을 미리 찾고 대응하는 실무입니다.
- 외상매출채권 회수 관리매출채권 연령 분석, 회수 촉진, 대손 처리, 법적 대응까지 외상매출 관리 전 과정을 설명해요.
절차 (59)
- 자금 수지표 작성 — 현금 유출입 일·주·월 관리자금 수지표(Cash Flow Forecast)의 양식, 항목 분류, 일·주·월 단위 작성 방법, 부족 자금 사전 예측·대응을 단계별로 정리했어요.
- 자금 일보·일계표 — 매일 현금 마감 보고자금 일보·일계표의 양식, 매일 현금 입출 마감, 통장 잔액 대조, 일계 검산, 상급자 보고 절차를 단계별로 정리했어요.
- 자금 월보 — 월간 자금 흐름·잔액 보고자금 월보의 양식, 월간 자금 흐름 요약, 매출채권·매입채무 변동, 안전 자금 분석, 익월 계획 작성을 단계별로 정리했어요.
- 자금 예산 편성 — 연간 자금 계획·조달 전략연간 자금 예산 편성 절차, 매출·매입·인건비·세금·투자 예측, 조달·운용 계획 수립, 분기·월 단위 세분화 방법을 정리했어요.
- 단기 자금 부족 대응 — 흑자도산 방지 긴급 대응단기 자금 부족 발생 시 단계별 대응 절차(매출 회수·결제 연기·차입·자산 매각), 우선순위, 사전 예방 전략을 정리했어요.
- 외화 차입 — 외화대출·환율 위험 관리외화 차입(USD·JPY·EUR 등)의 종류, 이자율(LIBOR), 환율 변동 위험, 환헤지 방법, 회계 처리(외화환산)를 단계별로 정리했어요.
- IPO 절차 — 코스피·코스닥 상장 단계별 안내기업공개(IPO) 단계별 절차, 코스피·코스닥 요건, 상장 주관사 선정, 심사·공모·상장 후 의무를 정리했어요.
- SPAC 합병 상장 — 우회 상장 빠른 길SPAC(기업인수목적회사) 합병 상장의 절차, 일반 IPO와의 차이, 장단점, 한국 SPAC 시장 현황, 회계 처리를 정리했어요.
- 보증서 발행 — 신용보증·기술보증 활용신용보증기금(신보)·기술보증기금(기보) 보증서 발행 절차, 신청 자격, 보증료, 보증한도, 활용 사례를 단계별로 정리했어요.
- 환율 위험 헤지 — 선물환·옵션·스왑환율 변동 위험을 줄이는 헤지(Hedging) 방법(선물환·통화옵션·통화스왑·자연 헤지), 회계 처리, 헤지 효과 평가를 정리했어요.
- 금리 위험 헤지 — 금리 스왑·고정·변동 전환금리 변동 위험을 줄이는 헤지(금리스왑 IRS, FRA, Cap·Floor) 방법, 회계 처리, 변동·고정 금리 전환 전략을 정리했어요.
- PG·VAN 정산 — 카드·전자결제 회계PG(전자결제대행사)·VAN(부가가치통신망) 정산 절차, 수수료, 입금 시점, 미수금 관리, 회계 처리를 단계별로 정리했어요.
법령 (8)
- 금리인하요구권 — 신용상태가 좋아졌을 때 대출금리 인하 요구은행과 대출 계약을 맺은 회사나 개인사업자는 재무상태 개선, 신용등급 상승 등 신용상태가 좋아졌다고 인정되면 은행에 금리인하를 요구할 수 있어요. 은행은 요구를 받은 날부터 10영업일 안에 수용 여부와 사유를 알려야 해요.
- 중도상환수수료 — 대출 3년 경과 후 부과 금지와 예외대출계약이 성립한 날부터 3년이 지나면 금융회사는 어떤 명목으로도 중도상환수수료를 받을 수 없어요. 다만 3년 이내 상환, 다른 법령이 허용하는 경우, 시행령이 정한 경우에는 부과할 수 있어요.
- 기한의 이익 상실 — 연체·담보 감소 때 대출 즉시 상환 의무대출 이자를 밀리거나 담보를 줄이면, 약정서에 적힌 사유나 민법 제388조에 따라 만기 전이라도 은행이 남은 원금 전액의 상환을 요구할 수 있어요. 결산일 현재 약정 위반으로 즉시 상환 요구가 가능한 상태면 장기차입금은 유동부채로 분류해요.
- 채권양도 대항요건 — 확정일자 있는 통지·승낙과 양도 통지를 받았을 때 지급 상대매출채권을 넘길 때는 양도인이 거래처에 통지하거나 거래처가 승낙해야 하고, 제3자에게까지 주장하려면 확정일자 있는 증서로 해야 해요. 통지를 받은 거래처는 도달 이후 양수인에게 지급해야 해요.
- 간이회생 — 회생채권·담보권 합계 50억 원 이하 소액영업소득자의 회생절차간이회생은 신청 당시 회생채권과 회생담보권의 합계가 50억 원 이하인 영업소득자가 쓸 수 있는 간소화된 회생절차예요. 관리인을 따로 선임하지 않고, 회생채권자 조의 가결 요건이 일반 회생보다 낮아요.
- 신용보증기금 중소·중견기업팩토링 — 매출채권을 상환청구권 없이 매입하는 정책 팩토링신용보증기금이 중소·중견기업의 외상매출채권을 상환청구권 없이 사 주는 제도예요. 은행 할인과 달리 구매 기업이 못 내도 판매 기업이 되갚지 않아요.
- 투자조건부 융자 — 신주 배정을 약정하고 받는 정책융자의 요건과 처리투자조건부 융자는 융자기관에 신주를 배정하겠다고 미리 약정하고 받는 융자예요. 융자를 받는 것만으로 지분이 넘어가지 않고, 신주 취득 조건은 계약서에서 확인해야 해요.
- 증권형 크라우드펀딩: 온라인소액투자중개 발행 한도 1년 30억 원과 절차회사는 요건을 갖춘 온라인소액증권발행인으로서 등록한 온라인소액투자중개업자의 홈페이지에서 증권을 모집할 수 있고, 증권신고서 없이 이번 모집가액과 과거 1년 모집가액이 각각 30억 원 이하(채무증권 15억 원 이하)면 돼요. 투자자 한도와 매도 제한 같은 별도 규정이 있어요.