자금일보 작성 — 일일 자금 현황 보고서
요약
- 자금일보: 매일 아침 전날 마감 기준 자금 현황 보고
- 계좌 잔액 + 당일 예정 입출금 + 미래 예정 현금흐름
- 엑셀 or 회계 프로그램에서 자동화 가능
추천 대상 · 회계 담당자, CFO·대표이사
자금일보란?
자금일보(資金日報)는 매일 회사의 자금 현황을 경영진에게 보고하는 내부 보고서예요. 은행 계좌 잔액, 당일 예정 입출금, 향후 자금 예정을 한눈에 파악할 수 있어요.
---
자금일보 양식 예시
═══════════════════════════════════════════════
(주)○○ 자금일보 작성일: 2026.05.23(토)
작성자: 회계팀 ○○○ 보고일: 2026.05.23
═══════════════════════════════════════════════
Ⅰ. 계좌 잔액 현황 (전일 마감 기준)
─────────────────────────────────────────
구분 계좌번호(끝 4자리) 은행 잔액
운영계좌 ****1234 국민 12,345,678
급여계좌 ****5678 신한 3,210,000
정기예금 ****9012 하나 50,000,000
─────────────────────────────────────────
합계 유동성 잔액 15,555,678
─────────────────────────────────────────
Ⅱ. 당일 예정 입출금
─────────────────────────────────────────
[입금 예정]
· (주)ABC 5월 매출채권 회수 5,500,000
· 임대료 수입 1,100,000
소계 6,600,000
[출금 예정]
· 임차료 6월분 (OO빌딩) 2,200,000
· 국민연금 보험료 450,000
· 거래처 매입채무 결제 (XYZ) 3,300,000
소계 5,950,000
당일 순 입금 예상 +650,000
─────────────────────────────────────────
Ⅲ. 예상 마감 잔액
─────────────────────────────────────────
금일 예상 마감 잔액 16,205,678
─────────────────────────────────────────
Ⅳ. 향후 7일간 자금 예정
─────────────────────────────────────────
5/24(일) —
5/25(월) 매입채무 결제 △4,000,000
5/26(화) 급여 지급 △8,500,000
5/27(수) —
5/28(목) 원천세 납부 △350,000
5/29(금) —
5/30(토) —
7일 후 예상 잔액 3,355,678 ⚠️
─────────────────────────────────────────
Ⅴ. 특이사항 / 자금 부족 경고
─────────────────────────────────────────
· 5/26 급여 지급 후 잔액 감소 → 5/24까지
ABC 채권 회수 독촉 필요 (잔액 3,355,678원)
═══════════════════════════════════════════════---
작성 절차
매일 아침 작성 순서
1. 모든 은행 계좌 잔액 확인 (인터넷뱅킹·앱)
2. 전날 입출금 내역 확인
3. 당일 예정 입출금 확인 (계약서·청구서·결제일 달력)
4. 향후 7~30일 예정 입출금 정리
5. 자금 부족 예상 시 경영진에게 사전 보고---
자금 부족 경고 기준 (회사별 설정)
| 상황 | 조치 |
|---|---|
| 운영 자금 < 1개월 고정비 | 황색 경고 |
| 운영 자금 < 급여 1회분 | 적색 경고 → 대표 보고 |
| 당일 지급 불가 예상 | 긴급 보고 → 차입·채권 촉구 |
---
엑셀 자동화 팁
실무 자동화 방법:
1. 각 은행 인터넷뱅킹 → 엑셀 다운로드 (거래 내역)
2. 파워쿼리 or VLOOKUP으로 계좌별 잔액 자동 집계
3. 예정 입출금은 별도 시트에 미리 입력 (결제일 기준 달력)
4. 7일 예상 잔액 자동 계산 (TODAY() 함수 활용)---
자주 묻는 질문
Q1. 자금일보에 예측 현금흐름도 포함해야 하나요?
실무에서는 실적(당일 기준 잔액·입출금) 과 예측(향후 7~30일 예정) 을 함께 기재하는 이중 구조가 표준이에요.
실적만 보고하면 갑작스러운 대금 결제나 급여 지급일에 자금이 부족해도 미리 대응할 수 없어요. 예측 현금흐름을 포함할 때는 다음처럼 구분해요.
| 구분 | 내용 | 신뢰도 |
|---|---|---|
| 실적 | 전일 마감 잔액, 당일 입출금 완료분 | 확정 |
| 확정 예정 | 계약서·청구서 기반 입출금 | 높음 |
| 추정 예정 | 과거 패턴 기반(공과금·인건비 등) | 보통 |
법인세법 제112조는 장부 기장 의무를 규정하지만 자금일보 양식 자체를 강제하지는 않아요. 회사 내부 규정으로 양식을 정하면 돼요.
Q2. 자금일보를 매일 사장님께 보고해야 하나요?
기업 규모와 자금 위험 수준에 따라 보고 주기를 달리 운영해요.
| 기업 규모 | 권장 보고 주기 | 비고 |
|---|---|---|
| 스타트업·소규모 법인 | 매일 | 자금 여력이 작아 하루 차이로 부도 위험 |
| 중소기업 (월매출 1억↑) | 매일 또는 주 3회 | 자금계획 일정과 연동 |
| 중견·대기업 | 주 1~2회 (자금팀→CFO) | 시스템으로 실시간 확인 |
자금 부족 경고 기준(운영자금 < 1개월 고정비)에 걸리면 규모와 상관없이 즉시 보고가 원칙이에요.
---