자금일보·자금월보 양식과 작성 — 잔고·입출예정·대표 보고 1페이지
- 자금일보는 오늘 잔고와 당장 나갈 돈을 보는 일일 관리표입니다.
- 자금월보는 한 달 입출금 흐름과 다음 달 자금 부족 위험을 요약하는 보고서입니다.
- 대표 보고용은 계좌 잔고, 7일 내 입출예정, 미수금, 지급 예정, 위험 메모를 1페이지로 줄이면 됩니다.
추천 대상 · 회계 담당자, 자금 담당자, 대표에게 자금 현황을 보고해야 하는 실무자
자금일보와 자금월보의 차이
자금일보는 오늘 회사에 실제로 남아 있는 돈과 곧 나갈 돈을 보는 표입니다. 자금월보는 한 달 동안 돈이 어떻게 들어오고 나갔는지, 다음 달에 부족할 위험이 있는지를 대표나 팀장에게 보고하는 자료입니다.
둘 다 회계 장부와 연결되지만 목적은 달라요. 손익계산서는 이익을 보고, 자금일보·자금월보는 현금 부족 위험을 봐요. 그래서 매출이 잡혀 있어도 아직 입금되지 않았다면 자금일보에는 받을 돈으로 따로 표시해야 해요.
기본 흐름은 자금일보 작성 — 일일 자금 현황 보고서과 현금흐름 관리 실무를 바탕으로 잡고, 월말 보고는 경리 월간 보고서 작성법과 함께 연결하면 좋습니다.
자금일보 기본 양식
자금일보는 매일 같은 시간에 작성하는 것이 좋습니다. 보통 오전 업무 시작 후 전일 입출금 반영, 오후 지급 전 최종 확인 순서로 봐요.
| 구역 | 작성 항목 | 확인 자료 |
|---|---|---|
| 계좌 잔고 | 은행별 잔액, 현금 시재, 예금성 상품 | 인터넷뱅킹, 통장 거래 내역 |
| 당일 입금 | 거래처 수금, 카드 정산, 기타 입금 | 매출채권 목록, PG 정산표 |
| 당일 출금 | 급여, 세금, 4대보험, 거래처 지급 | 지급 예정표, 결재 문서 |
| 7일 내 예정 | 받을 돈과 나갈 돈 | 미수금 목록, 매입채무 목록 |
| 위험 메모 | 잔액 부족, 대형 지급, 지연 수금 | 담당자 확인 메모 |
자금일보는 너무 상세하면 매일 작성하기 어렵습니다. 대표나 팀장이 바로 봐야 하는 숫자는 "오늘 사용 가능 잔고", "이번 주 입금 예정", "이번 주 출금 예정", "부족 예상일"입니다.
자금일보 작성 순서
- 인터넷뱅킹에서 전일 마감 잔액과 당일 현재 잔액을 확인해요.
- 통장 입출금 내역을 내려받아 미확인 입금과 미확인 출금을 표시해요.
- 오늘 지급해야 할 세금, 급여, 거래처 지급, 카드 대금이 있는지 확인해요.
- 7일 안에 들어올 돈과 나갈 돈을 각각 적습니다.
- 잔액이 부족해질 날짜가 있으면 대표 보고 메모에 표시해요.
입출금은 장부 기준이 아니라 실제 통장 기준으로 봐야 합니다. 세금계산서를 발행했더라도 아직 입금되지 않았으면 자금일보의 현재 잔고에는 넣지 않습니다.
자금월보 기본 양식
자금월보는 매월 말 또는 다음 달 초에 작성해요. 자금일보가 매일의 사진이라면, 자금월보는 한 달의 흐름을 한 장으로 보는 자료입니다.
| 구역 | 월보 항목 | 보고 포인트 |
|---|---|---|
| 월초 잔고 | 전월 말 계좌 잔액 | 시작 현금 |
| 월중 입금 | 매출 수금, 대여금 회수, 환급 | 계획 대비 수금률 |
| 월중 출금 | 급여, 매입 지급, 세금, 임차료 | 큰 출금 사유 |
| 월말 잔고 | 은행별 잔액 합계 | 다음 달 이월 현금 |
| 미수금 | 아직 못 받은 돈 | 지연 거래처와 회수 예정일 |
| 미지급금 | 아직 지급하지 않은 돈 | 지급 예정일과 우선순위 |
| 다음 달 위험 | 세금 납부, 대출 상환, 대형 구매 | 부족 가능성과 대응 |
자금월보는 "왜 돈이 줄었는지"를 설명해야 해요. 단순히 잔고가 감소했다고 쓰지 말고, 카드 대금, 부가세 납부, 급여 지급, 원재료 선결제처럼 원인을 붙이면 의사결정이 빨라져요.
대표 보고용 1페이지 구성
대표 보고용은 길게 쓰지 않는 것이 좋습니다. 아래 5개 상자만 있으면 대부분의 질문에 답할 수 있습니다.
| 상자 | 넣을 숫자 | 예시 문장 |
|---|---|---|
| 현재 사용 가능 잔고 | 보통예금 + 현금성 자산 | 현재 사용 가능 잔고 8,200만 원 |
| 7일 내 입금 예정 | 확정 수금 예정 | 6월 5일까지 3,100만 원 입금 예정 |
| 7일 내 출금 예정 | 승인된 지급 예정 | 급여·임차료 포함 4,400만 원 지급 예정 |
| 미수금 경고 | 지연 금액과 거래처 | A거래처 1,200만 원 15일 지연 |
| 조치 요청 | 대표 결정 필요 사항 | B거래처 지급 1주 연기 승인 필요 |
보고서에는 "확정"과 "예상"을 구분하세요. 확정 입금은 계약서·청구서·거래처 확인이 끝난 금액이고, 예상 입금은 가능성은 있지만 날짜가 흔들릴 수 있는 금액입니다.
자주 틀리는 부분
- 장부 잔액과 통장 잔액 혼동 — 자금일보는 실제 통장 기준입니다.
- 카드 매출 정산일 누락 — 매출일과 실제 입금일이 달라요.
- 세금 납부일 미반영 — 원천세, 부가세, 4대보험은 현금 유출일 기준으로 넣어야 해요.
- 미수금 회수 가능성 과대평가 — 약속일이 반복 지연된 거래처는 위험 메모에 따로 표시해요.
- 대표 보고서에 세부 내역 과다 첨부 — 세부 내역은 별첨으로 두고 첫 페이지에는 의사결정 숫자만 둬요.
실무 체크리스트
- 모든 법인 계좌 잔액을 같은 시점 기준으로 확인했나요?
- 미확인 입금과 미확인 출금을 표시했나요?
- 7일 내 입금 예정과 출금 예정이 최신인가요?
- 급여, 세금, 4대보험, 카드 대금 지급일이 반영됐나요?
- 미수금 지연 거래처와 회수 예정일을 따로 적었나요?
- 대표 보고용 1페이지에 조치 요청이 분명히 들어갔나요?
- 월보의 월초 잔고와 전월 월말 잔고가 일치하나요?