경리 월간 보고서 작성법
요약
- 월간 보고서: 매출·비용·이익·자금 현황을 한 장으로 요약
- 전월 대비·예산 대비 차이 분석 포함
- 미수금·미지급금 현황도 함께 보고
추천 대상 · 회계 담당자
월간 보고서 구성 항목
| 섹션 | 내용 |
|---|---|
| 1. 손익 요약 | 이번 달 매출·비용·영업이익 |
| 2. 예실 비교 | 예산 vs 실적 차이 분석 |
| 3. 자금 현황 | 주요 계좌 잔액, 유동성 |
| 4. 채권·채무 현황 | 미수금·미지급금 잔액 |
| 5. 세금 납부 현황 | 이달 납부세금 및 다음 달 예정 |
| 6. 특이사항 | 주요 거래 변화, 리스크 등 |
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손익 요약 예시
| 항목 | 이달 실적 | 전월 | 예산 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 50,000,000 | 48,000,000 | 55,000,000 |
| 매출원가 | 30,000,000 | 29,000,000 | 33,000,000 |
| 매출총이익 | 20,000,000 | 19,000,000 | 22,000,000 |
| 판관비 | 12,000,000 | 11,500,000 | 13,000,000 |
| 영업이익 | 8,000,000 | 7,500,000 | 9,000,000 |
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자금 현황 예시
| 계좌 | 잔액 |
|---|---|
| 기업은행 보통예금 | 50,000,000 |
| 국민은행 보통예금 | 10,000,000 |
| 하나은행 예금 | 30,000,000 |
| 합계 | 90,000,000 |
| 이달 주요 지출 | 금액 |
|---|---|
| 급여 | 20,000,000 |
| 임차료 | 3,000,000 |
| 세금 납부 | 5,000,000 |
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채권·채무 현황
| 항목 | 잔액 | 비고 |
|---|---|---|
| 매출채권 합계 | 30,000,000 | 60일 초과 5백만원 |
| 매입채무 합계 | 15,000,000 | 정상 범위 |
| 미지급금 | 3,000,000 | 법인카드 청구 예정 |
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세금 현황
| 항목 | 이달 납부 | 다음 달 예정 |
|---|---|---|
| 원천세 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 부가세 | - | 3,000,000 (다다음달) |
| 4대보험 | 2,100,000 | 2,100,000 |
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보고서 작성 팁
| 팁 | 내용 |
|---|---|
| 간결하게 | 1~2페이지 이내로 핵심만 |
| 시각화 | 전월 대비 변화는 화살표 표시 (↑↓) |
| 특이사항 강조 | 예산 초과, 장기 미수금 등 명확히 표기 |
| 다음 달 예정 | 예정 세금·만기·결제일 포함 |
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자주 묻는 질문
Q1. 월간 경리 보고서에 반드시 포함해야 하는 항목은?
대표에게 보고하는 월간 경리 보고서는 최소 다음 네 가지를 포함해야 해요.
- 매출·매출원가·영업이익: 이달 사업 성과의 핵심. 전월·예산과 비교해 증감을 함께 표시해요.
- 주요 지출 내역: 판관비 항목 중 금액이 큰 5~10개를 나열해요.
- 계좌 잔액(자금 현황): 월말 기준 주요 계좌 합계. 다음 달 필요 자금과 비교해 유동성을 평가해요.
- 세금 납부 현황 및 예정: 이달 납부한 세금과 다음 달 예정 세금을 표시해 자금 계획에 반영합니다.
Q2. 대표에게 보고할 때 어떤 형식으로 작성하나요?
실무에서 가장 많이 사용하는 형식은 1페이지 요약 + 상세 첨부 구조입니다.
- 1페이지 요약: 손익 요약표, 자금 현황, 세금 현황, 특이사항을 A4 한 장에 압축해요. 대표는 이것만 읽어도 의사결정이 가능해야 해요.
- 상세 첨부: 거래처별 미수금 현황, 비용 항목별 상세, 예산 대비 분석 등을 별도 시트로 첨부해요. 대표가 궁금한 항목을 직접 확인할 수 있게 합니다.
엑셀 또는 구글 스프레드시트로 작성하는 것이 일반적이며, 월마다 동일한 양식을 사용하면 전월 대비 비교가 용이해요.
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