무인카페 세무: 음료 판매 과세, 무인 매출 증빙, 머신·원두 매입세액

무인카페 매출은 과세인가요?

네. 무인카페의 음료·디저트 판매는 부가가치세 과세예요. 무인으로 운영해도 과세사업자로 등록하고 부가가치세를 신고해요.

무인 키오스크 매출 관리

무인 키오스크·무인머신으로 운영하니, 키오스크·결제대행(PG) 정산 내역을 매달 내려받아 매출과 맞춰요. 동전·현금 결제분도 전부 매출이고, 현금영수증 발급 기능을 갖춰요. 무인 현금 매출을 빼면 매출 누락이 돼요.

머신·원두 매입세액과 의제매입

• 커피머신·제빙기·키오스크·인테리어 → 매입세액 공제 + 감가상각(일반과세자)
• 원두·시럽·컵 등 과세 매입 → 세금계산서로 매입세액 공제
• 우유 같은 면세 식자재로 과세 음료를 만들면 의제매입세액공제 (음식점·제조업)를 받을 수 있어요(개인 음식점업 8/108, 과세표준 2억 원 이하는 2026년 12월 31일까지 9/109). 일반과세자만 받을 수 있고 간이과세자는 받지 못해요

무인카페 간이과세 1년 세액 계산 예시

행복무인카페(개인 간이과세자)의 1년 자료가 다음과 같다고 할게요.

• 음료·디저트 매출(과세): 5,000만 원
• 커피머신·키오스크·인테리어 매입: 1,800만 원
• 우유 등 면세 식자재 매입 → 간이과세자라 의제매입세액공제는 받을 수 없어요

간이과세자 납부세액은 5,000만 원 × 음식점업 부가가치율 15% × 10% = 75만 원에서, 세금계산서로 받은 매입 1,800만 원(부가세 포함)의 0.5%인 9만 원을 빼 66만 원이에요. 신고는 다음 해 1월에 해요. 머신·인테리어 투자가 크면 일반과세가 유리한지 비교해요.

자주 하는 실수

• 무인 현금 매출을 빼요. 키오스크 현금 결제분도 매출이에요. 현금영수증을 발급해요.
• 머신 매입세액을 안 챙겨요. 커피머신·키오스크 세금계산서로 매입세액을 공제해요.
• 면세 우유 증빙을 안 챙겨요. 면세 식자재 계산서로 의제매입세액공제를 검토해요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 무인으로 운영해도 세금 신고를 하나요?

네. 무인이라도 사업자등록·부가가치세·종합소득세 의무는 똑같아요. 키오스크·현금 매출을 빠짐없이 잡아요.

Q2. 커피머신 살 때 낸 부가세를 돌려받나요?

일반과세자면 머신·키오스크·인테리어 매입세액을 공제받고, 개업 초기엔 환급이 생길 수 있어요. 간이과세자는 일부만 공제돼요.

Q3. 우유는 면세인데 공제가 되나요?

우유 같은 면세 식자재는 매입세액이 없지만, 과세 음료를 만들어 팔면 의제매입세액공제로 일정 부분을 공제받아요. 계산서를 챙겨요.

실무 체크리스트

• 음료·디저트를 과세로 보고 과세사업자로 등록하기
• 개업 전 일반·간이과세를 머신·인테리어 투자 규모로 비교하기
• 키오스크·PG·현금 매출을 매달 대조하고 현금영수증 발급하기
• 커피머신·키오스크·인테리어 매입세액 공제 + 감가상각하기
• 면세 우유 등 식자재 계산서로 의제매입세액공제 검토하기
• 부가가치세·5월 종합소득세 신고 자료 정리하기