자금일보 작성법 — 일별 현금흐름 관리
요약
- 자금일보는 매일 아침 전일 잔액 + 당일 예정 입금 - 예정 출금으로 자금 부족 여부를 사전 파악하는 도구.
추천 대상 · 신입 회계 담당자, 회계 담당자
자금일보란?
회사의 일별 자금 입출금 현황을 정리하는 내부 보고서입니다. 매일 아침 작성하여 자금 부족을 사전에 예방해요.
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자금일보 구성
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 전일 잔액 | 어제 마감 기준 각 통장·금고 잔액 |
| 당일 예정 입금 | 오늘 수금 예정 금액 |
| 당일 예정 출금 | 오늘 지급 예정 금액 |
| 예상 마감 잔액 | 전일 잔액 + 입금 - 출금 |
| 비고 | 특이사항, 자금 부족 경고 등 |
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자금일보 양식 예시
| 구분 | 주거래통장 | 외화통장 | 법인카드결제 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전일 잔액 | 50,000,000 | 5,000,000 | (미결제) | 55,000,000 |
| 당일 입금 | ||||
| - A사 외상수금 | 10,000,000 | |||
| - B사 계약금 | 5,000,000 | |||
| 당일 출금 | ||||
| - 급여 지급 | 30,000,000 | |||
| - 원재료 결제 | 8,000,000 | |||
| - 법인카드 결제 | 2,000,000 | |||
| 예상 마감 | 27,000,000 | 5,000,000 | 32,000,000 |
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작성 절차
- 전일 마감 잔액 확인: 온라인뱅킹에서 전일 마감 잔액 조회
- 당일 입금 예정 파악: 수금 담당자·영업팀에서 수금 예정 확인
- 당일 출금 예정 파악: 미지급금 지급 일정, 급여 지급일, 결제 예정
- 자금 부족 여부 확인: 예상 마감이 마이너스면 즉시 대표에게 보고
- 실제 입출금 확인: 오후 또는 마감 시 실제 잔액 대사
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자금 부족 시 대응
| 상황 | 대응 방법 |
|---|---|
| 단기 부족 (1~3일) | 대표자 일시 자금 지원 (단기차입) |
| 중기 부족 (1~2주) | 은행 마이너스통장 활용 |
| 장기 부족 | 운전자금 대출 검토 |
| 수금 지연 | 미수금 회수 독촉 강화 |
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자금일보 관리 팁
- 엑셀 템플릿 활용 — 매일 전일 잔액 업데이트
- 매주 주간 자금계획도 함께 관리
- 법인카드 결제일 캘린더 관리 (매월 특정일)
- 세금 납부일 (원천세 10일, 부가세 25일 등) 자금일보에 미리 표시
> 관련 항목: 현금흐름표 이해 — 구조와 해석 방법, 전도금(소액현금) 관리 — 소액 현금 지출 회계처리, 결산 체크리스트 — 월결산·분기결산·연결산 단계별 확인사항