전임자 인수인계 받는 법 — 계정 권한·미결 업무·세무사 연락처 체크
요약
- 경리 전임자에게 반드시 받아야 할 자료와 질문 목록을 정리했어요. 계정 권한, 미결 업무, 신고 일정, 세무사 연락망을 빠짐없이 확인하는 절차입니다.
추천 대상 · 신입 회계 담당자
전임자 인수인계는 무엇을 받아야 하나요?
경리 인수인계의 핵심은 자료 위치, 접근 권한, 미결 업무, 외부 연락망이에요. 설명만 듣고 끝내면 누락이 생기므로 체크리스트로 하나씩 확인해야 해요.
| 구분 | 받아야 할 것 | 확인 질문 |
|---|---|---|
| 계정 | 이메일, 회계 프로그램, 홈택스, 위택스, 4대보험 | 로그인 가능한가요? 권한 범위는 충분한가요? |
| 자금 | 법인계좌, 법인카드, OTP, 인감 | 누가 승인하고 누가 보관하나요? |
| 세금 | 최근 신고서, 납부서, 수정신고 이력 | 미납·수정 예정 건이 있나요? |
| 거래처 | 주요 거래처, 지급 조건, 미수·미지급 | 이번 달 지급 예정액은 얼마인가요? |
| 외부 | 세무사, 노무사, 은행 담당자 | 긴급 연락처와 담당 업무는 무엇인가요? |
첫날 바로 확인할 10가지
- 홈택스 공동인증서 또는 금융인증서 접근 방법
- 전자세금계산서 발급 권한
- 이번 달 원천세 신고 대상 인원
- 4대보험 취득·상실 미처리자
- 이번 달 급여일과 급여대장 위치
- 세무사에게 이미 보낸 자료와 아직 보낼 자료
- 법인카드 미정산 내역
- 거래처 지급 예정 목록
- 대표가 요청한 미결 보고서
- 전임자가 마지막으로 처리한 전표 번호
인수인계 질문 템플릿
- 이번 달 가장 급한 마감은 무엇인가요?
- 매월 반복해서 꼭 하는 업무는 무엇인가요?
- 자주 오류가 나는 거래처나 계정과목이 있나요?
- 세무사에게 꼭 물어봐야 하는 미결 사안이 있나요?
- 대표님이 자주 확인하는 숫자는 무엇인가요?
받지 못하면 위험한 자료
- 최근 3개월 원천세 신고서와 납부서
- 최근 부가세 신고서와 매입세액 불공제 조정 내역
- 급여대장, 퇴직금 산정 파일, 4대보험 고지서
- 법인카드 사용 규정과 미정산 목록
- 세금계산서 수정·취소 요청 이력
인수인계 완료 기준
- 모든 주요 계정에 직접 로그인했다
- 신고 마감일을 달력에 등록했다
- 미결 업무를 표로 정리했다
- 세무사·노무사·은행 담당자 연락처를 저장했다
- 전임자에게 받은 파일 위치를 문서화했다
- 첫 달 우선 처리 업무 5개를 팀장과 확인했다
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 전임자가 이미 퇴사했다면 어떻게 하나요?
회계 프로그램의 최근 전표, 홈택스 신고 이력, 세무사 송부 메일을 먼저 확인하세요. 그다음 세무사에게 “현재 미결 사안”을 물어보는 것이 빨라요.
Q2. 인수인계 파일이 너무 많으면 무엇부터 봐야 하나요?
마감일이 가까운 순서로 보세요. 급여, 원천세, 전자세금계산서, 부가세, 4대보험 순서가 일반적으로 안전해요.
Q3. 전임자에게 꼭 문서로 받아야 하나요?
네. 경리 업무는 금액과 마감이 얽혀 있어 말로 들은 내용만으로는 위험해요. 미결 업무와 권한 정보는 반드시 문서화하세요.