부동산 자금조달계획서 세무: 집 살 돈 어디서 났나

집 살 돈의 출처를 적어 내요

주택을 살 때, 일정 지역·금액 이상이면 자금조달계획서를 제출해야 해요. "이 돈을 어디서 마련했나"를 항목별로 적는 서류예요. 자금출처조사·증여세 검증의 출발점이에요.

제출 대상

• 투기과열지구·조정대상지역 등 규제지역의 주택,
• 또는 일정 금액 이상의 주택을 살 때 제출해요.
• 규제지역에서는 증빙서류까지 함께 내야 하는 경우가 많아요.

자금조달계획서 기재 항목

• 자기자금: 예금, 기존 부동산 처분대금, 주식 매각 등
• 차입금: 금융기관 대출, 가족 등 사인 간 차입
• 증여·상속: 받은 증여·상속 자금
• 각 항목에 맞는 증빙(잔액증명·대출계약서·차용증·증여세 신고 등)을 갖춰야 해요.

증여·차용 자금의 처리

• 부모 도움이 증여면 증여세를 신고해야 해요(증여재산공제 한도 확인).
• 차용이면 차용증·적정 이자·상환 계획 등으로 진짜 대여임을 보여야 해요(별도 글).
• 출처를 소명 못 하면 증여 추정으로 증여세가 나올 수 있어요.

주택 취득 자금 소명 사례

집을 사는 김씨를 보면:

• 규제지역 주택 취득 → 자금조달계획서·증빙 제출
• 예금·대출로 마련 → 잔액증명·대출계약서 제출
• 부모 증여 자금 → 증여세 신고
• 부모 차용 → 차용증·이자·상환 증빙

자주 하는 실수

• 계획서만 내면 끝이라 생각해요. 항목별 증빙과 실제 자금 흐름이 맞아야 해요.
• 부모 돈을 출처 없이 써요. 증여 추정으로 증여세가 나올 수 있어요.
• 차용인데 증빙을 안 챙겨요. 차용증·이자·상환 내역이 없으면 증여로 봐요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 누가 자금조달계획서를 내나요?

투기과열지구·조정대상지역 등 규제지역 주택이나 일정 금액 이상 주택을 살 때 제출해요. 규제지역은 증빙서류까지 함께 내는 경우가 많아요.

Q2. 부모 도움을 받으면 어떻게 적나요?

증여면 증여 항목에 적고 증여세를 신고해요(증여재산공제 한도 확인). 차용이면 차입 항목에 적고 차용증·이자·상환 증빙을 갖춰야 해요.

Q3. 출처를 소명 못 하면요?

본인 소득·재산으로 설명되지 않는 자금은 증여로 추정돼 증여세가 부과될 수 있어요. 그래서 자금 흐름과 증빙을 미리 정리해야 해요.

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실무 체크리스트

• 취득 주택이 자금조달계획서 대상인지 확인하기
• 자기자금·차입금·증여 항목별로 작성하기
• 항목별 증빙(잔액·대출계약·차용증 등) 갖추기
• 증여 자금은 증여세 신고하기
• 차용 자금은 차용증·이자·상환 증빙 준비하기
• 대상·증빙은 최신 제도로 확인하기