거래명세서 세금계산서 대조
요약
- 거래명세서와 세금계산서를 월말에 대조해 누락을 줄이는 절차입니다. 거래명세서는 실제 거래 내역, 세금계산서는 세무 신고용 증빙입니다.
추천 대상 · 신입 회계 담당자, 세무 담당자, 소규모 법인 대표
개요
거래명세서는 실제 거래 내역, 세금계산서는 세무 신고용 증빙입니다. 두 서류의 품목·수량·금액이 일치해야 매입·매출 누락과 과대·과소 신고를 줄일 수 있습니다. 거래명세서는 무엇을 얼마나 주고받았는지, 세금계산서는 그 거래의 공급가액과 세액을 나타내요.
두 서류의 역할
| 서류 | 역할 | 비고 |
|---|---|---|
| 거래명세서 | 실제 납품·거래 내역 | 품목·수량 상세 |
| 세금계산서 | 부가세 신고 증빙 | 공급가액·세액 |
세금계산서 발급시기는 세금계산서를 참고해요. 거래명세서만 있고 세금계산서가 없으면 매입세액 공제를 받지 못할 수 있습니다.
대조 확인 항목
- 거래처와 거래일자
- 품목과 수량
- 공급가액과 부가세액
- 거래명세서 합계와 세금계산서 금액
증빙 보관과 전자 대조
세금계산서·거래명세서 등 증빙은 법인세법상 일정 기간 보관해야 해요. 전자세금계산서를 쓰면 발행 내역이 홈택스에 남아 거래명세서와 대조하기 쉽고, 매입·매출 합계표와도 자동으로 연결돼요. 종이 거래명세서는 스캔해 거래처·일자별로 정리해 두면 누락을 줄일 수 있습니다.
처리 순서
| 단계 | 확인 내용 |
|---|---|
| 1 | 같은 거래의 거래명세서와 세금계산서를 모읍니다 |
| 2 | 품목·수량·금액을 한 줄씩 대조합니다 |
| 3 | 차이가 나는 건을 표시합니다 |
| 4 | 누락·오류는 수정세금계산서로 정정합니다 |
| 5 | 매입·매출 장부에 반영하고 마감합니다 |
자주 묻는 질문
Q1. 거래명세서만 있고 세금계산서가 없으면요?
공급시기가 지났다면 세금계산서를 발급받아야 매입세액 공제가 가능해요. 거래명세서만으로는 매입세액 공제 증빙이 되지 않습니다.
Q2. 금액이 조금 다른데 괜찮나요?
부가세 신고 금액과 직결되므로 작은 차이도 원인을 확인해 정정해야 해요. 단가·수량·할인 적용을 다시 맞춰 봐요.
Q3. 거래명세서도 보관 의무가 있나요?
거래 사실을 입증하는 자료이므로 세금계산서와 함께 보관하는 것이 안전해요. 세무조사 시 소명 자료가 돼요.