숙박업 세무: 플랫폼 매출 신고와 매입세액
요약
- 숙박업은 부가가치세 과세사업이라 객실료 등에 부가세가 붙어요.
- 예약 플랫폼을 쓰면 수수료를 뺀 정산액이 아니라 총매출을 신고하고, 수수료는 매입세액으로 공제해요.
- 현금 예약 매출도 모두 신고 대상이에요.
추천 대상 · 모텔·펜션·게스트하우스 등 숙박업 운영자, 숙박 매출·플랫폼 정산을 처리하는 담당자, 숙박업 세무를 처음 맡은 담당자
숙박업은 어떤 세금을 내나요?
모텔·펜션·게스트하우스 같은 숙박업은 부가가치세 과세사업이에요. 객실료와 부대시설 매출에 부가세가 붙어요. 요즘은 야놀자·여기어때·에어비앤비 같은 예약 플랫폼을 많이 쓰는데, 이때 매출 신고 방식을 헷갈리기 쉬워요.
플랫폼 매출 신고
플랫폼은 수수료를 떼고 정산해 줘요. 하지만 신고는 수수료를 떼기 전 총매출 기준이에요. 플랫폼에 낸 수수료는 매입세액으로 공제해요.
| 항목 | 처리 |
|---|---|
| 매출 | 플랫폼 정산액이 아니라 총매출 기준 |
| 플랫폼 수수료 | 매입세액 공제 |
| 현금 예약 | 모두 매출로 신고 |
| 시설 매입 | 인테리어·비품 매입세액 공제 |
㈜예시상사 사례
㈜예시상사가 운영하는 펜션이 플랫폼으로 객실을 10만원에 팔고, 플랫폼이 수수료를 뗀 뒤 정산했다고 할게요.
- 신고 매출은 정산액이 아니라 10만원(총매출) 기준이에요.
- 플랫폼에 낸 수수료는 매입세액으로 공제해요.
- 전화·현금으로 받은 예약 매출도 빠짐없이 신고해요.
자주 하는 실수
- 플랫폼이 정산해 준 금액(수수료 차감 후)만 매출로 신고해요. 총매출 기준으로 신고해야 해요.
- 플랫폼 수수료의 매입세액 공제를 빠뜨려요.
- 현금·전화 예약 매출을 누락해요.
실무 체크리스트
- 객실료·부대시설 매출의 부가세를 신고했나요?
- 플랫폼 총매출 기준으로 신고하고 수수료는 매입세액 공제했나요?
- 현금 예약 매출을 누락 없이 신고했나요?
- 간이·일반 과세유형을 확인했나요?
- 인테리어·비품 등 시설 매입세액을 공제했나요?
자주 묻는 질문
Q1. 숙박업도 부가세를 내나요?
네. 과세사업이라 객실료 등에 부가세가 붙어요.
Q2. 플랫폼 수수료를 뺀 금액만 신고하면 되나요?
아니에요. 총매출을 기준으로 신고하고, 플랫폼 수수료는 매입세액으로 공제해요.
Q3. 현금 예약은 신고하지 않아도 되나요?
현금·전화 예약 매출도 모두 신고 대상이에요.