창업중소기업 세액감면 세무: 창업 후 5년 소득세·법인세 감면

창업하면 일정 기간 세금을 깎아줘요

새로 창업한 중소기업에는 사업 초기 부담을 덜어주려고 소득세·법인세를 감면해 줘요. 큰 흐름은 창업 단계별 세금과 함께 봐요. 보통 최초로 소득이 발생한 과세연도부터 5년간 적용돼요. 막 시작한 사업이라면 꼭 챙겨야 할 혜택이에요.

감면율: 나이·지역에 따라

• 일반 창업: 소득세·법인세의 일정 비율(예: 50%) 감면
• 청년창업(대표가 일정 연령 이하): 더 큰 비율, 일정 지역에서는 최대 100% 감면도 가능
• 수도권 과밀억제권역 밖 창업이 더 유리해요.
• 소규모(생계형) 창업도 우대될 수 있어요.

> 감면율·청년 연령·기간은 매년 세법으로 확인해요.

창업으로 인정되는 요건

• 새로 시작한 창업이어야 해요.
• 기존 사업을 승계·인수하거나, 단순히 확장·업종 변경한 경우는 창업으로 보지 않아요. 사업 시작 단계의 등록·증빙은 신규 창업자 체크리스트에서 이어져요.
• 폐업 후 같은 업종을 다시 시작하는 등도 창업에서 제외될 수 있어요.

제외 업종

부동산임대업, 유흥주점 등 일부 업종은 감면 대상에서 제외돼요. 대상 업종(제조·정보통신·일부 서비스 등)인지 확인해요.

청년 제조업 창업 감면 예시

지방에서 청년이 제조업을 창업한 김대표를 보면:

• 청년(연령 요건) + 수도권 밖 + 대상 업종 → 높은 감면율(최대 100% 가능) 검토
• 최초 소득 발생 연도부터 5년간 소득세·법인세 감면
• 단, 기존 사업 승계가 아니라 새 창업이어야 하고 제외 업종이 아니어야 함

창업 초기 5년의 세금을 크게 줄일 수 있어, 요건을 미리 확인하고 설계해요.

자주 하는 실수

• 사업 인수·승계를 창업으로 오해해요. 기존 사업 승계는 창업 감면 대상이 아니에요.
• 제외 업종인데 감면을 기대해요. 부동산임대 등은 제외돼요.
• 감면 기간을 놓쳐요. 최초 소득 발생 연도부터 기간이 시작되니 신고 때 빠짐없이 적용해요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 창업하면 세금을 얼마나 깎아주나요?

일반 창업은 일정 비율(예: 50%), 청년창업이나 수도권 밖 창업은 더 크게, 일정 지역에서는 최대 100%까지 감면받을 수 있어요. 보통 5년간 적용돼요.

Q2. 어떤 경우가 창업으로 인정되나요?

새로 시작한 창업이어야 해요. 기존 사업을 승계·인수하거나 단순 확장·업종 변경한 경우, 폐업 후 같은 업종 재개 등은 창업으로 보지 않아요.

Q3. 모든 업종이 대상인가요?

아니요. 부동산임대업·유흥업 등 일부 업종은 제외돼요. 제조·정보통신·일부 서비스 등 대상 업종인지 확인해야 해요.

함께 보기

• 청년창업 중소기업 세액감면 — 5년 50~100% 감면: 청년창업 감면 요건을 확인해요.
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• 신규 창업자 세무 첫걸음: 등록·증빙·장부·신고 한 번에: 창업 첫 신고·증빙·장부 흐름으로 이어져요.

실무 체크리스트

• 새 창업(승계·확장 아님) 요건 충족 확인하기
• 대상 업종인지(제외 업종 아닌지) 확인하기
• 대표 연령(청년창업)·사업장 지역 확인하기
• 적용 감면율·감면 기간(5년) 확인하기
• 최초 소득 발생 연도부터 신고 때 감면 적용하기
• 다른 감면(중소기업 특별세액감면 등)과 유불리 비교하기