투자유치 재무자료 패키지
요약
- 투자자에게 제공할 매출, 비용, 현금흐름, 세무 리스크 자료를 정리해요.
추천 대상 · 신입 회계 담당자, 세무 담당자, 소규모 법인 대표
개요
투자자는 회사가 말하는 성장 이야기가 숫자로 확인되는지 봐요. 재무제표, 세무신고, 통장 내역, 주주 현황이 서로 맞아야 하고, 안 맞으면 이유를 설명할 수 있어야 해요. 자료를 미리 한 묶음으로 준비해 두면 실사 기간이 줄고, 투자 조건 협상에서도 불리한 조항이 덜 붙습니다.
자료 패키지
| 분류 | 자료 | 투자자가 보는 것 |
|---|---|---|
| 재무 | 최근 2~3년 재무제표, 올해 월별 손익 | 성장률, 비용 구조, 현금 소진 속도 |
| 매출 | 고객별·상품별 매출 명세, 주요 계약서 | 매출 집중도, 반복 매출 비중 |
| 현금 | 통장 잔액, 월별 현금흐름표 | 남은 운영 기간 |
| 세무 | 법인세·부가세 신고서, 납세증명서 | 매출 신고 일치, 체납 여부 |
| 지분 | 주주명부, 주주 현황표(지분율·스톡옵션·전환 조건), 정관, 등기부 | 투자 후 지분 구조 |
| 부채 | 차입금 명세, 보증, 정부 지원금 조건 | 숨은 상환 의무 |
| 인력 | 인원 현황, 4대보험 가입자 명부 | 실제 조직 규모 |
숫자가 안 맞을 때 설명하는 법
재무제표 매출과 부가세 과세표준은 자주 달라요. 차이를 표로 만들어 두면 돼요.
예시: 재무제표 매출 12억원, 부가세 과세표준 합계 11억 3,000만원이라면 차이 7,000만원을
- 반품·할인을 재무제표와 부가세 신고에 서로 다른 시점에 반영한 금액
- 연말 선수금으로 받아 다음 해 매출로 인식한 금액
- 면세 매출(계산서 발급분)
처럼 항목별로 나눠 증빙과 함께 제시해요. 설명이 없으면 투자자는 매출 신뢰성 자체를 의심해요.
미리 정리할 세무 리스크
- 대표 가지급금: 투자금이 대표 대여금으로 흘러갈 위험으로 보고 계약서에 상환 조건이 붙기 쉽습니다.
- 특수관계인 거래: 대표 가족 회사와의 거래는 조건과 금액을 설명할 자료가 필요해요.
- 정부 지원금: 반납 조건이 있는지 확인합니다(정부지원금 반납 회계처리).
투자유치 자료 준비 순서
- 투자자 요청 목록을 받거나, 위 표를 기준으로 폴더를 만들어요.
- 결산을 마감하고 월별 손익을 최신으로 맞춥니다(월말 마감 대표 보고서 작성법).
- 재무제표·세무신고·통장 숫자를 대사하고 차이표를 만들어요.
- 주주 현황표를 투자 전·후로 만들어 둬요.
- 증자 후 회계처리는 법인 증자 회계처리 개요를 참고해요.
자주 묻는 질문
Q1. 투자유치에 무슨 자료가 필요한가요?
재무제표, 월별 손익, 고객별 매출, 세무신고, 주주 현황표, 주요 계약이 기본입니다.
Q2. 무엇을 가장 많이 보나요?
재무제표·세무신고·통장 숫자가 서로 맞는지 봐요.
Q3. 가지급금이 많으면 불리한가요?
투자금 사용 제한이나 상환 조건이 붙을 가능성이 커요.
Q4. 미리 무엇을 준비하나요?
숫자 차이를 설명하는 대사표를 만들어 둬요.