결산 마감 일정표
요약
- 연 결산 전 한 달 동안 부서별로 처리해야 할 업무와 마감 일자를 표로 정리했어요. 재무·영업·구매·인사 팀별 역할과 체크리스트를 담았어요.
결산 마감 일정표란?
결산 마감 일정표는 사업연도 종료 30일 전부터 재무제표 완성까지 부서별로 처리해야 할 업무와 기한을 정리한 실행 계획표예요. 재무팀 단독이 아닌 영업·구매·인사 등 전사 협력이 필요하므로, 일정을 사전에 공유해야 결산 지연을 방지할 수 있어요.
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부서별 결산 마감 일정 요약
12월 결산법인 기준 부서별 마감 일정이에요.
| 시기 | 부서 | 업무 내용 | 기한 |
|---|---|---|---|
| D-30 (11월 말) | 재무팀 | 결산 계획 수립, 부서 공지 | 11월 30일 |
| D-20 | 영업팀 | 12월 세금계산서 선발행 확인 | 12월 10일 |
| D-20 | 구매팀 | 미수취 세금계산서 독촉 | 12월 10일 |
| D-10 | 인사팀 | 12월 급여 명세서 확정 | 12월 20일 |
| D-5 | 재무팀 | 전표 마감 일자 공지 | 12월 25일 |
| D-0 (12월 31일) | 재무팀 | 전표 최종 마감, 재고 실사 | 12월 31일 |
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결산 마감 상세 일정
단계별 상세 일정 (12월 결산법인)
11월 중 (D-30 ~ D-20)
| 항목 | 담당 | 완료 기한 |
|---|---|---|
| 채권·채무 잔액 확인서 발송 | 재무팀 | 11/15 |
| 재고 실사 계획 수립 | 재무/창고 | 11/20 |
| 고정자산 대장 현행화 | 재무팀 | 11/30 |
| 미수취 세금계산서 목록 작성 | 구매팀 | 11/30 |
12월 상순 (D-20 ~ D-10)
| 항목 | 담당 | 완료 기한 |
|---|---|---|
| 채권·채무 잔액 확인서 회신 처리 | 재무팀 | 12/10 |
| 12월 선급비용 안분 계산 준비 | 재무팀 | 12/10 |
| 외화 자산·부채 환율 적용 기준 확인 | 재무팀 | 12/15 |
| 12월 급여 명세서 확정 요청 | 인사팀 | 12/15 |
12월 하순 (D-10 ~ D-0)
| 항목 | 담당 | 완료 기한 |
|---|---|---|
| 전표 마감 일자 공지 (12/27 또는 28) | 재무팀 | 12/20 |
| 재고 실사 실시 | 재무/창고 | 12/28~31 |
| 신용카드 사용 내역 최종 확인 | 각 부서 | 12/31 |
| 12월 31일 전표 최종 마감 | 재무팀 | 12/31 18:00 |
익월 1월 (D+1 ~ D+30)
| 항목 | 담당 | 완료 기한 |
|---|---|---|
| 결산정리 분개 (감가상각·충당금 등) | 재무팀 | 1/15 |
| 재무제표 초안 작성 | 재무팀 | 1/25 |
| 이사회 보고용 자료 작성 | 재무팀 | 1/31 |
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 전표 마감을 12월 27일로 잡으면 28~31일 거래는 어떻게 처리하나요?
28~31일에 발생한 거래는 재무팀이 직접 수동 입력하거나, 28~31일 한정으로 별도 입력 채널을 운용해요. 중요 거래(고가 매출·매입)는 31일까지 기다리고, 소액은 익월 귀속으로 처리하는 것이 현실적이에요.
Q2. 구매팀이 세금계산서를 기한 내 수취하지 못하면 어떻게 하나요?
수취 기한을 놓친 세금계산서는 부가세 매입세액 공제를 다음 기에 받을 수 있어요(확정신고 기한 내 수취 시). 회계상으로는 12월 귀속 비용이 맞으므로, 세금계산서 미수취분을 미지급금 또는 미지급비용으로 계상해 놓고 수취 후 매입처리해요.
Q3. 재고 실사를 12월 25일경 미리 해도 되나요?
네. 실사일과 결산일(12월 31일) 사이의 입·출고 수량을 별도 집계해 더하거나 빼면 결산일 기준 재고를 계산할 수 있어요. 감사법인도 이 방식을 인정해요.
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자주 하는 실수
- 부서 공지 누락: 결산 일정표를 재무팀만 알고 영업·구매팀에 공유하지 않으면 세금계산서 누락이 발생해요. 11월 말에 전사 이메일 공지 및 팀장 확인이 필수예요.
- 마감 이후 소급 전표 입력: 마감 후 전월 날짜로 전표를 입력하면 이미 출력한 잔액시산표가 무효가 돼요. 마감 후 입력은 엄격히 금지하고, 중요 누락분은 별도 수기 조정 후 차월 처리해야 해요.
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실무 체크리스트
- 11월 말에 부서별 결산 마감 일정표를 전사 공유했나요?
- 채권·채무 잔액 확인서를 11월 중 발송하고 회신 기한을 지정했나요?
- 재고 실사 계획(일자·담당자·실사 방법)을 12월 초에 확정했나요?
- 전표 마감 일자(12월 27일 또는 28일)를 전사 공지했나요?
- 1월 결산정리 분개 완료 목표일(1/15)과 재무제표 초안 목표일(1/25)을 팀 일정에 등록했나요?
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