종부세 1세대 1주택 특례 세무: 공제와 세액공제

1주택자는 종부세를 덜 내요

종합부동산세는 보유 주택 공시가격에서 기본공제를 빼고 매기는데, 1세대 1주택자는 더 높은 기본공제와 추가 세액공제를 받아 부담이 줄어요.

높은 기본공제

• 일반은 공시가격 합계에서 9억 원을 빼지만, 1세대 1주택자는 12억 원을 빼요.
• 그래서 1세대 1주택자는 공시가격이 12억 원 이하면 종부세가 나오지 않아요.

고령자·장기보유 세액공제

• 고령자 세액공제: 60세 이상 65세 미만 20%, 65세 이상 70세 미만 30%, 70세 이상 40%
• 장기보유 세액공제: 5년 이상 10년 미만 20%, 10년 이상 15년 미만 40%, 15년 이상 50%
• 두 공제는 합산해 적용하되, 합쳐서 80%를 넘을 수 없어요.
• 오래 보유한 고령 1주택자는 세액의 상당 부분을 공제받을 수 있어요.

부부 공동명의 특례

• 부부가 공동명의로 1주택을 가진 경우, 공동명의 방식(각자 지분에 기본공제)과 1세대 1주택 특례 방식(한 명이 1주택자로 높은 공제+세액공제) 중 유리한 쪽을 선택할 수 있어요.
• 매년 신청으로 선택해요.

1주택자 종부세 공제 사례

1주택자 김씨를 보면:

• 1세대 1주택 → 높은 기본공제로 종부세 감소·면제 가능
• 70세·15년 보유 → 고령자+장기보유 세액공제 대폭
• 부부 공동명의 → 공동명의·1주택 특례 중 유리한 방식 선택
• 다주택 → 1주택 특례 적용 안 됨

자주 하는 실수

• 1주택도 일반 공제만 받는 줄 알아요. 1세대 1주택자는 더 높은 공제를 받아요.
• 세액공제를 안 챙겨요. 고령자·장기보유 공제를 합쳐 크게 줄일 수 있어요.
• 공동명의가 항상 유리하다 생각해요. 1주택 특례 방식이 유리할 수도 있어 비교해야 해요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 1세대 1주택이면 종부세가 없나요?

공시가격이 1세대 1주택 기본공제 이하면 종부세가 안 나와요. 초과하더라도 고령자·장기보유 세액공제로 크게 줄어들 수 있어요.

Q2. 고령자·장기보유 공제는 얼마나 되나요?

고령자 공제는 나이에 따라 20~40%, 장기보유 공제는 보유기간에 따라 20~50%예요. 두 공제를 합쳐 최대 80%까지 세액을 깎아줘요.

Q3. 부부 공동명의는 어떻게 하나요?

공동명의 방식과 1세대 1주택 특례 방식 중 유리한 쪽을 매년 신청으로 선택할 수 있어요. 고령·장기보유라면 1주택 특례가 유리할 수 있어 비교가 필요해요.

함께 보기

• 공동명의 주택 세무: 부부 공동명의의 세금 효과: 공동명의 1주택 특례 선택과 비교해요.
• 종합부동산세 세율 세무: 주택 수에 따라 달라지는 세율: 1주택 특례 적용 뒤 세율 흐름을 비교해요.
• 주택 수 계산 세무: 분양권·입주권·오피스텔까지: 1세대 1주택 여부를 판정할 때 주택 수 계산을 함께 봐요.

실무 체크리스트

• 1세대 1주택자 높은 기본공제 적용 확인하기
• 고령자 세액공제(나이별) 확인하기
• 장기보유 세액공제(보유기간별) 확인하기
• 두 세액공제 합산 한도 점검하기
• 부부 공동명의는 유리한 방식 선택·신청하기
• 공제액·율은 최신 법령으로 확인하기