기부금 세액공제 세무: 공제율·한도·정치자금·고향사랑기부

기부하면 세금을 깎아줘요

기부금은 연말정산·종합소득세에서 세액공제를 받아요. 다만 기부금 종류에 따라 한도가 다르고, 일부는 특례가 있어요.

공제율과 한도

• 기부금 세액공제율은 15%, 그해 기부금이 1천만 원을 초과하는 부분은 30%예요.
• 기부금 종류별 소득 대비 한도가 있어요.

- 법정기부금(국가·지자체 등): 한도가 넓어요(소득의 100% 등). - 지정기부금(공익단체·종교단체 등): 소득의 일정 비율(예: 30%, 종교단체 10%)까지.

정치자금·고향사랑 특례

특별한 공제가 적용되는 기부도 있어요.

• 정치자금기부금: 연 10만 원까지는 전액 세액공제(사실상 환급), 10만 원 초과분은 15%(고액은 25%) 공제.
• 고향사랑기부제: 연 10만 원까지 전액 세액공제 + 답례품, 초과분(상한 내)은 일정 비율 공제.

기부금 한도 초과분 이월공제

• 한도를 넘어 그해 공제받지 못한 기부금은 최대 10년간 이월해 이후에 공제받을 수 있어요.

직장인 기부금 공제 예시

기부를 한 직장인 이씨를 보면:

• 공익단체 기부 → 한도 내 15%(1천만 원 초과분 30%) 세액공제
• 정치후원금 10만 원 → 전액 세액공제(환급)
• 고향사랑기부 10만 원 → 전액 세액공제 + 답례품
• 한도 초과 기부금 → 이후 연도로 이월공제

자주 하는 실수

• 영수증 없이 공제받으려 해요. 기부금 영수증(적격 단체 발행)이 있어야 해요.
• 정치자금·고향사랑 특례를 안 챙겨요. 10만 원 전액 공제는 사실상 환급이라 놓치면 손해예요.
• 한도 초과분을 버려요. 10년 이월공제가 가능해요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 기부금은 얼마나 공제되나요?

15%(그해 1천만 원 초과분은 30%)를 세액공제해요. 기부금 종류별 소득 대비 한도 안에서 적용돼요.

Q2. 정치후원금·고향사랑기부는 다른가요?

네. 정치자금기부금은 10만 원까지 전액 세액공제(환급)되고, 고향사랑기부도 10만 원까지 전액 세액공제 + 답례품이 있어요. 일반 기부금보다 유리해요.

Q3. 한도를 넘으면 못 받나요?

그해 한도를 넘은 기부금은 최대 10년간 이월해 이후 연도에 공제받을 수 있어요. 버리지 말고 이월공제를 챙기세요.

실무 체크리스트

• 기부금 종류(법정·지정·종교 등) 구분하기
• 종류별 소득 대비 한도 확인하기
• 정치자금(10만 원)·고향사랑(10만 원) 특례 챙기기
• 기부금 영수증 확보하기
• 1천만 원 초과분 30% 공제 적용하기
• 한도 초과분 이월공제(10년) 관리하기

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