양도소득세 세율 세무: 보유기간·자산별 세율과 중과
요약
- 부동산은 보유 1년 미만 50%, 1~2년 40%, 2년 이상 기본세율(6~45%)이에요.
- 분양권·미등기·비사업용 토지 등은 더 높은 세율로 중과돼요.
- 주식은 중소·대주주 여부에 따라 별도 세율이 적용돼요.
추천 대상 · 부동산·주식을 양도하는 사람, 보유기간별 세율이 궁금한 사람, 단기 양도·중과가 걱정인 사람
양도세 세율은 무엇을·얼마나 보유했나로 갈려요
양도소득세 세율은 자산 종류와 보유기간에 따라 크게 달라져요. 짧게 보유하고 팔수록, 또는 투기성 자산일수록 세율이 높아요.
부동산 보유기간별 세율
| 보유기간 | 세율(예시) |
|---|---|
| 1년 미만 | 50%(주택·입주권 70% 등) |
| 1년 이상 2년 미만 | 40%(주택·입주권 60% 등) |
| 2년 이상 | 기본세율 6~45% 누진 |
- 2년 이상 보유하면 종합소득세와 같은 기본 누진세율(6~45%)이 적용돼요.
- 단기 보유는 세율이 매우 높아, 투기성 단기 매매를 억제해요.
양도세가 중과되는 자산
- 분양권: 1년 미만 70%, 1년 이상 60%(2년 넘게 보유해도 60%)
- 미등기 양도: 매우 높은 세율(70%)
- 비사업용 토지: 기본세율 + 추가 중과
- 다주택자 조정지역 주택: 기본세율 + 중과(정책에 따라 한시 배제·변동)
주식 양도세율
- 중소기업 주식(소액주주): 10%
- 중소기업 외 주식은 소액주주도 20%, 대주주는 과세표준 3억 원 이하 20%·초과분 25%(중소기업 외 법인 대주주가 1년 미만 보유하면 30%)
- 상장·비상장, 대주주 여부에 따라 달라요(별도 글).
보유기간별 양도세율 예시
부동산을 양도하는 김씨를 보면:
- 6개월 보유 후 양도 → 50%(주택은 70%) 단기 세율
- 3년 보유 후 양도 → 기본세율 6~45%
- 비사업용 토지 → 기본세율 + 중과
- 분양권 → 보유기간과 무관하게 높은 세율
자주 하는 실수
- 2년만 채우면 다 낮은 세율인 줄 알아요. 다주택 중과·비사업용 토지 등은 추가 중과될 수 있어요.
- 분양권을 일반 부동산처럼 봐요. 분양권은 단기 중과 세율이에요.
- 미등기로 양도해요. 미등기 양도는 70% 등 최고 세율 + 비과세·공제 배제예요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 부동산 양도세율은 얼마인가요?
보유 1년 미만 50%(주택·입주권 70% 등), 1~2년 40%(주택 60% 등), 2년 이상은 기본 누진세율(6~45%)이에요. 단기일수록 높아요.
Q2. 어떤 경우에 중과되나요?
분양권, 미등기 양도, 비사업용 토지, 다주택자 조정지역 주택 등이 중과 대상이에요. 다주택 중과는 정책에 따라 한시 배제·변동되니 확인하세요.
Q3. 주식 양도세율은요?
중소기업 소액주주는 10%, 중소기업 외 소액주주는 20%, 대주주는 과세표준 3억 원 이하 20%·초과분 25%예요. 상장주식 소액주주의 장내 거래는 과세 대상이 아니에요.
실무 체크리스트
- 자산 종류(부동산·분양권·주식) 확인하기
- 보유기간(1년·2년 기준) 확인하기
- 2년 이상이면 기본세율, 단기면 중과세율 적용하기
- 비사업용 토지·다주택 중과 여부 점검하기
- 미등기 양도의 최고 세율 위험 인식하기
- 세율·중과는 자주 바뀌니 양도 전 최신 확인하기
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