양도·상속·증여
양도소득세·상속세·증여세와 부동산 세금 글 50개
- 주택임대사업자 등록이 자동말소된 뒤 — 임대 관계, 사업자등록, 소득세·양도세·종부세 변화 점검임대의무기간이 끝나 임대사업자 등록이 자동말소되면 세무서 사업자등록은 그대로 남고, 소득세 필요경비율과 종합부동산세 합산배제 근거는 달라져요. 감면 추징은 면제되고 양도소득세 특례에는 기한이 붙습니다. 말소 직후 점검 순서와 소득세 비교 계산을 함께 싣습니다.
- 창업중소기업 사업용 부동산 취득세 감면 — 신청 시기, 요건, 추징 사유와 추징 통지 대응과밀억제권역 밖에서 창업한 중소기업이 사업용 부동산을 취득하면 취득세의 75퍼센트를 경감받을 수 있습니다. 감면 요건과 업종, 취득세 신고 때 함께 내는 감면신청서, 감면 후 세액 계산, 3년 이내 매각과 미사용 같은 추징 사유와 추징 통지를 받았을 때의 대응 순서를 다뤄요.
- 상속 부동산 취득세 신고 — 협의분할 전 법정상속분 신고와 재분할 때 증여 취득상속 취득세는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월(해외 상속인이 있으면 9개월) 안에 신고해야 하고, 협의분할이 늦어져도 기한은 늘지 않습니다. 법정상속분대로 등기한 뒤 기한 안에 재분할을 마치면 증여로 보지 않지만, 기한이 지나면 초과 취득분을 증여 취득으로 보아 취득세가 다시 붙습니다.
- 임대 중인 상가를 자녀에게 증여할 때 — 임대료 환산가액 평가, 보증금 부담부증여, 임대사업 포괄양도 순서세 놓은 상가를 자녀에게 증여하면 증여세 평가액은 공시가격 기준 가액과 임대료 환산가액 중 큰 금액이 돼요. 보증금을 자녀가 인수하는 부분은 부모의 양도소득세로 넘어가고, 임대사업을 통째로 승계시키면 건물분 부가가치세는 재화의 공급으로 보지 않습니다.
- 무상으로 빌린 사무실로 사업자등록 — 사용승낙서 작성 항목과 신청 전 준비 순서임대차계약서 없이 무상으로 빌린 공간으로 사업자등록을 할 때, 계약서는 사업장을 임차한 경우에 내는 서류이고 사용승낙서라는 법령 서식은 없습니다. 소유자 인적사항, 사업장 범위, 무상 조건, 사용 기간을 적은 사용승낙서를 갖추고, 소유자가 가족이면 부동산 무상사용 증여세 기준도 함께 확인해야 해요.
- 꼬마빌딩 상속·증여 신고 전 감정평가 결정 — 국세청 감정평가 대상 여부와 신고가액 선택상가건물(꼬마빌딩)을 기준시가로 상속·증여 신고하면 신고기한 이후 법정결정기한까지 국세청이 감정평가를 의뢰해 시가로 과세할 수 있습니다. 신고 전에 직접 감정을 받을지 정하려면 감정가액이 시가로 인정되는 조건, 감정평가 수수료 공제, 신고가액이 이후 양도소득세 취득가액에 미치는 영향을 함께 따져야 해요.
- 자녀에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요? — 증여재산공제 정리증여세는 관계별로 일정 금액을 공제해요. 배우자·자녀·손주에게 얼마까지 공제되는지, 10년 합산이 왜 중요한지 쉽게 정리했어요.
- 오래 가진 집, 팔 때 세금 깎아줘요 — 장기보유특별공제 정리부동산을 3년 이상 보유하다 팔면 양도세에서 장기보유특별공제를 받아요. 보유·거주기간에 따라 얼마나 줄어드는지 쉽게 정리했어요.
- 법인으로 부동산 사면 취득세가 더? — 대도시·사치성·다주택 중과 정리취득세에도 중과세가 있어요. 대도시 법인 설립, 별장 같은 사치성 재산, 다주택일 때 세율이 올라가는 기준을 쉽게 정리했어요.
- 집 한 채인데 종부세가? — 고령자·장기보유 공제로 줄이는 법1주택자도 공시가격이 높으면 종합부동산세를 냅니다. 기본공제 상향과 고령자·장기보유 세액공제로 부담을 줄이는 방법을 정리했어요.
- 상속세 기본 — 얼마부터 내고 어떻게 계산되나상속세는 공제가 커서 생각보다 안 내는 경우도 많아요. 과세 구조, 일괄공제·배우자공제, 6개월 신고 기한까지 처음 보는 사람도 알기 쉽게 정리했어요.
- 양도소득세 기본 — 부동산 팔 때 세금, 어떻게 계산되나집이나 상가를 팔면 양도소득세를 내요. 양도차익 계산, 장기보유특별공제, 1세대 1주택 비과세, 신고 기한까지 처음 보는 사람도 알기 쉽게 정리했어요.
- 부동산 취득세 완전 가이드 — 주택·토지·법인 세율과 납부 방법집을 살 때 내야 하는 취득세가 얼마인지 미리 계산해보고 싶은데 어디서 확인해야 할지 모르셨나요? 주택 수·취득가액별 세율표와 납부 절차를 정리했어요.
- 증여세 신고 완전 가이드 — 신고 기한, 공제 한도, 자진 신고 혜택증여를 받으면 3개월 이내에 신고해야 해요. 기한 내 자진 신고하면 세액의 3%를 공제받을 수 있어요. 공제 한도, 세율, 신고 서류까지 한 번에 정리했어요.
- 비상장주식 양도세 완전 정리 — 창업자·투자자가 꼭 알아야 할 것비상장주식은 상장주식과 달리 소액주주도 양도소득세 대상이에요. 세율 계산, 신고 기한, 특수관계인 거래 주의사항까지 정리했어요.
- 상속세·증여세 기초 가이드 — 세율·공제·신고 방법 총정리부모님 재산을 물려받거나 자녀에게 미리 줄 때 상속세·증여세가 부과돼요. 세율·공제·신고기한까지 헷갈리는 기본 개념을 정리했어요.
- 양도소득세 완전 가이드 — 부동산·주식 계산법·신고 기한·비과세 조건부동산이나 주식을 팔 때 내야 하는 양도소득세, 어떻게 계산하는지 막막하셨죠? 양도차익 계산, 장기보유특별공제, 세율, 1세대 1주택 비과세 조건, 신고 기한까지 한번에 정리해 드려요.
- 증여세 신고·증여재산공제 완전 가이드 — 관계별 한도와 세율재산을 무상으로 받은 사람은 증여일 말일부터 3개월 안에 증여세를 신고해요.
- 비상장주식 양도소득세·증권거래세 완전 가이드 — 세율과 신고 기한비상장주식을 팔면 양도차익에는 양도소득세, 양도가액에는 증권거래세가 붙어요. 양도소득세율은 중소기업 10%·대주주 20%이고, 증권거래세는 0.35%예요.
- 주택임대사업자 등록 완전 가이드 — 세제 혜택과 임대 의무주택임대사업자로 등록하면 취득세·종부세·임대소득세 등 혜택을 받는 대신 임대의무기간과 임대료 제한을 지켜야 해요. 미등록 임대의 소득세 문제도 있어요.
- 농어촌특별세·교육세 완전 가이드 — 본세에 붙는 목적세와 회계처리농어촌특별세와 교육세는 취득세·개별소비세 같은 본세나 감면에 일정 비율로 붙는 목적세예요. 부과 대상과 세율, 취득원가 포함 여부 등 회계처리와 본세 신고 때 함께 내는 방법을 다뤄요.
- 법인 취득세 신고 완전 가이드 — 부동산·차량 취득 후 위택스 신고 절차와 감면 요건법인이 부동산이나 차량을 취득하면 취득일부터 60일 이내에 위택스에서 취득세를 신고하고 납부해야 해요. 중과세 대상과 감면 요건도 확인하세요.
- 법인 부동산·차량 취득세 완전 가이드 — 세율 계산과 회계처리법인이 부동산이나 차량을 취득하면 취득세를 내고, 부동산은 기본 4%, 차량은 7%가 적용돼요. 법인의 주택 취득에는 12% 중과세가 붙어요.
- 법인 자동차세·재산세 납부 시기와 회계처리 — 지방세 납부 완전 가이드법인 차량의 자동차세는 6월과 12월, 부동산의 재산세는 7월과 9월에 정기 납부해요. 연납하면 최대 9.15% 할인을 받을 수 있어요.
- 배우자에게 증여받은 부동산을 팔 때 — 이월과세배우자나 직계존비속에게 증여받은 부동산을 일정 기간 안에 팔면 이월과세가 적용돼요. 취득가를 되돌려 계산하고, 낸 증여세는 인정돼요.
- 자금출처조사 — 큰 재산을 살 때부동산처럼 큰 재산을 살 때 자금 출처가 불분명하면 증여로 추정될 수 있어요. 소명할 수 있도록 취득 전에 자금 출처를 미리 챙겨 두세요.
- 특수관계인과의 거래 — 부당행위계산부인가족이나 관계회사와 비정상적으로 거래해 세금을 줄이면 시가로 다시 계산해요. 처음부터 시가에 맞춰 거래하세요.
- 비사업용 토지 양도세는 왜 무거운가사업에 쓰지 않는 비사업용 토지는 양도세율이 중과돼요. 무엇이 비사업용인지 기준을 확인하고, 사업용으로 만들 수 있는지도 검토할 수 있어요.
- 양도세를 줄이는 장기보유특별공제오래 가질수록 양도차익에서 빼 주는 공제가 커져 양도세가 줄어요. 1세대 1주택은 거주가 중요하고, 단기 보유는 제외돼요.
- 빚을 함께 넘기는 부담부증여빚까지 함께 넘기면 세금이 증여와 양도로 둘로 나뉘어요. 넘기는 빚이 실제 채무여야 인정받을 수 있어서, 단순 증여와 세금을 비교해 보는 것이 좋아요.